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增值税留抵税额的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @  浅浅  发表的提问：
怎么理解增值税留抵税额？
你好，就是因为进项税额大于销项税额结转以后抵扣的税款
241楼
2023-03-09 13:16:33
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 绿地 发表的提问：
公司注销，增值税有留抵税额可以吗？
你好，注销可以有留底税额
242楼
2023-03-09 13:24:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 淡然的大神 发表的提问：
9月份有增值税欠税，可以用10月的留抵税额，抵减9月的增值税欠税吗
同学你好 不可以的哦
243楼
2023-03-09 13:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小燕 发表的提问：
老师请问一下现在增值税留抵税额有时间限制吗
你好 留抵进项税是没有时间限制的
244楼
2023-03-10 14:56:25
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
关于增值税期末留抵税额退还的这个政策具体是怎么样的？这个政策好吗
2018年对部分行业增值税期末留抵税额予以退还。退还增值税期末留抵税额的行业包括装备制造等先进制造业、研发等现代服务业和电网企业。属于优惠政策。
245楼
2023-03-10 15:14:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 迷路的小虾米 发表的提问：
增值税计算表中的上期留抵税额怎么算
你好，上期留抵税额=上个月的上期留抵税额+进项税额—销项税额
246楼
2023-03-10 15:33:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，增值税进项税额减去销项税额还有留抵税额，还计提增值吗？
进项税额大就不用做分录了，不交增值税。
247楼
2023-03-10 15:57:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 肖思琴 发表的提问：
老师，请问增值税有期末留抵税额是不是就是说本期不用交增值税
是的
248楼
2023-03-12 15:03:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俏皮的帆布鞋 发表的提问：
你好，增值税期末留抵税额比账面多了1分，咋调呢
可以忽略不计这个，或者是借进项税额0.01 贷营业外收入0.01
249楼
2023-03-12 15:17:28
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 畅联 发表的提问：
增值税期末留抵税额退税，第六个月增量留抵税额不低于50万。不太理解50万增量
你好，也就是第六个月要比第今年3月份的留底税额要大于50万
250楼
2023-03-12 15:39:00
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 小草 发表的提问：
增值税期末留抵税额退税制度，退的钱是税额吗？
是的，退的钱就是你多缴纳的增值税。
251楼
2023-03-13 13:03:30
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小草：回复徐璐老师 例如进项金额100，税额13，退的只是13，而不是113吗？还是退的是113
2023-03-13 13:33:35
徐璐老师：回复小草这个退的留抵税额跟你的金额无关，是你申报表里面的增值税进项税额，你所申报的数字，不是一笔一笔的退，而是要符合综合条件之后，才可以进行退。
2023-03-13 14:00:21
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
增量留抵退税 增量额怎么计算 看主表留抵税额？
您好，增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额 用期末留抵税额减去19.3期的期末留抵税额计算 但是需要满足以下条件： （一）自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； （二）纳税信用等级为A级或者B级； （三）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； （四）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；               （五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
252楼
2023-03-13 13:19:29
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苏式小菲：回复博言老师 1、19.3月所属期的留底还是4月所属期？2、如果19.3月所属期是交税的 是不是视同留底为0 3、连续6月是2020年1-6月跟19.3月比？
2023-03-13 14:15:53
博言老师：回复苏式小菲1、3月所属期，是4月初报税的那个留抵税额 2、交税，那留抵就是0 3、连续6个月留抵减去3月所属期的留抵都需要大于0 如图，只有c公司满足
2023-03-13 14:29:33
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 罗达 发表的提问：
关于增值税期末留抵税额退还的这个政策具体是怎么样的？这个政策好吗
你好，关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知 财税〔2018〕70号 ，并不是所有的都可以退还，而是特定的行业...... 1 化学原料和化学制品制造业 2 医药制造业 3 化学纤维制造业 4 非金属矿物制品业 5 金属制品业 6 通用设备制造业 7 专用设备制造业 8 汽车制造业 9 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 10 电气机械和器材制造业 11 计算机、通信和其他电子设备制造业 12 仪器仪表制造业 13 互联网和相关服务 14 软件和信息技术服务业 15 研究和试验发展 16 专业技术服务业 17 科技推广和应用服务业 18 生态保护和环境治理业
253楼
2023-03-13 13:32:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 桃子 发表的提问：
老师您好，请问这个月不需要交增值税，还余留了期末留抵税额，可是本月有航天信息费可以减免440，那这个增值税报表怎么填呢？
你好 本月有航天信息费可以减免440这样填写，见图
254楼
2023-03-14 12:55:46
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桃子：回复邹老师 那主表怎么填呢？
2023-03-14 13:17:23
邹老师：回复桃子你好，因为没有实际抵扣，主表的应纳税额减征额栏次不需要填写440这个数据
2023-03-14 13:45:27
桃子：回复邹老师 那没有增值税就减免不了吗？期末留抵税额不应该增加440吗？
2023-03-14 14:04:07
邹老师：回复桃子你好，没有增值税应纳税额，就暂时无法抵扣的 期末留抵税额不增加440的 440是实际有税款抵扣的时候填写抵扣
2023-03-14 14:21:47
桃子：回复邹老师 意思就是说有税款抵扣的时候还需要再填一次减免税申报表？
2023-03-14 14:38:32
邹老师：回复桃子你好，是的，是这样的
2023-03-14 14:56:35
桃子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 15:16:18
邹老师：回复桃子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 15:43:12
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 贝贝塔 发表的提问：
期末留抵税额退税，连续六个月增量留抵税额均大于0，指的是累计留抵税额还是当月留抵税额
　　1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 就是从4月1日起 连续6个月 每个月的留底税额都要增加 而且到第六个月的时候 留底税额要大于50万
255楼
2023-03-14 13:18:12
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贝贝塔：回复萱萱老师 意思就是有一个月如果销项大于进项就不符合了吗
2023-03-14 14:00:37
萱萱老师：回复贝贝塔你好，可以这样理解
2023-03-14 14:26:12
贝贝塔：回复萱萱老师 期末留抵退税有时间要求吗
2023-03-14 14:53:50
贝贝塔：回复萱萱老师 还有一个问题，就是增量留抵税额=期末留抵税额-2019年3底的期末留抵税额，连续6个月大于0，我们2月份因为疫情没有销项也没有进项，但是增量留抵税额还是大于0的啊，这种符合吗
2023-03-14 15:17:37
萱萱老师：回复贝贝塔你好，有新的问题请重新提问，谢谢！
2023-03-14 15:35:17
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