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增值税留抵税额的会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 庸者 发表的提问：
增值税期末留抵税额退税是什么意思
这是今年出台的一项政策，给特殊行业增值税留底金额进行退税。不过这项政策在8月底已经结束了
286楼
2023-03-26 17:55:17
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朴老师：回复庸者就是期末留抵的税额给你退税
2023-03-26 18:29:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ qquser 发表的提问：
老师好，增值税报表期末留抵税额应当与账上的哪个数对应了？不应当是进销项的差额刚好应该等于这个数吗？
增值税报表期末留抵增值税，与“应交税费——未交增值税“的借方余额是相同的。
287楼
2023-03-26 18:03:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 丽 发表的提问：
留抵抵欠税的问题，增值税留抵抵欠了，附加税是伴随着一起减少还是按留抵抵欠之前的增值税计算产生的
对于留抵抵欠税，最后增值税附加税也不需要交了。对于如果留抵抵欠税后，还需要交增值税，同时需要交增值税附加税。
288楼
2023-03-26 18:32:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师，增值税加计抵减是放到应交税费-增值税加计抵减科目，还是转到应交税费-未交增值税科目？
你好 这个是放到其他收益科目的
289楼
2023-03-27 12:52:49
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果冻：回复王超老师 借：应交税费-增值税加计抵减 贷：其他收益；月末的时候用不用再做一笔借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-增值税加计抵减？还有就是如果进项税额大于销项税额，月末用不用结转到未交增值税还是就放到进项税里？
2023-03-27 13:11:03
王超老师：回复果冻实际抵减的时候写分录： 借：应交税费—未交增值税， 贷：其他收益， 贷：银行存款。
2023-03-27 13:34:11
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.64w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目，哪个方向有余额表示要交税？哪个方向有余额表示有留抵呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 是应交税费-未交增值税有贷方余额表示应交税金。
290楼
2023-03-27 12:59:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微心情 发表的提问：
申报增值税的时候 本月老项目有税额 也有留抵数怎么抵扣呀
您好！要交多少税能留底多少，相互抵减就可以了。
291楼
2023-03-27 13:20:39
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微心情：回复宋生老师 不懂老师的意思，我的问题是之前有留抵数了 怎么样填才能把本月的数字抵扣了
2023-03-27 13:39:17
宋生老师：回复微心情您好！不用单独填啊。系统会自动把留底的数据算上的。
2023-03-27 13:56:20
微心情：回复宋生老师 可是我申报了 留底数字很大的 就是没有把我本月的税款抵减了
2023-03-27 14:26:03
宋生老师：回复微心情您好！你能把申报表发来看下吗？
2023-03-27 14:45:55
微心情：回复宋生老师 看看这个申报表
2023-03-27 15:05:34
宋生老师：回复微心情您好！上面那一截呢？看不到前面的数据。
2023-03-27 15:16:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
5月份发票认证可抵扣300元，之前留抵9000元，全额抵减增值税，不用再交增值税的，问下会计分录要做哪些？
你只要确认进项税就可以，月末不用结转的
292楼
2023-03-27 13:29:45
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平安是福：回复辜老师 开了发票出去的，不用结转吗？
2023-03-27 13:56:21
辜老师：回复平安是福你进项税大于销项税，可以不用结转的
2023-03-27 14:21:09
平安是福：回复辜老师 请帮我看下，不是要做以下的分录吗？
2023-03-27 14:42:41
辜老师：回复平安是福是的，这个月末可以不用做的
2023-03-27 15:05:39
平安是福：回复辜老师 那我写的这个是这个月不用做分录，下个月要做吗？
2023-03-27 15:18:25
辜老师：回复平安是福如果需要缴纳增值税，就需要结转
2023-03-27 15:35:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 现代的绿茶 发表的提问：
公司19年9月份用增值税留抵税额抵了19年7月份的增值税税款76276.78元滞纳金724.63也用留抵抵了 当时会计做的分录为 借:应交税费/增值税留抵税额 77001.41 贷:应交税费/进项税额转出 77001.41 借:应交税费/进项税额转出 76276.78 营业外支出/税收滞纳金 724.63 贷:应交税费/增值税留抵税额 770014.41 2020年3月发现增值税进项税额转出里有余额724.63元 请问这么做分录对么 该怎么调？
你好， 做调整分录： 借：营业外支出/税收滞纳金 -724.63 贷:应交税费/进项税额转出 -724.63
293楼
2023-03-27 13:38:59
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 昊天 发表的提问：
一、自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。 纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算： 允许退还的增量留抵税额＝增量留抵税额×进项构成比例×60% 增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 老师这里的进项构成比例是指什么意思啊？
同学：您好。进项构成比例,是指2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 最传统能抵扣的专票，计算抵扣的不算。
294楼
2023-03-28 12:10:11
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
你单位至2018年11月05日止增值税欠缴税额为9325.95元,应缴滞纳金为55.96 元,增值税进项留抵税额为19208.06 元。根据《国家税务总局关于增值税般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发[2004]112号)规定现将你单位增值税留抵税额9381.91元抵减欠缴税额9325.95 元,抵减滞纳金55.96元。尚余增值税留抵税额9826.15 元。 广州市增请你单位据此通知对相关会计账务进行调整 (36) 老师这个怎么做分录！！
你账上的留抵金额是多少呢？
295楼
2023-03-28 12:36:16
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 缓慢的身影 发表的提问：
计算应纳增值税税额时 上期留抵增值税税额应加上还是减去
您好：当期应纳增值税额＝当期销项税额－上期留抵税额－当期进项税额
296楼
2023-03-28 13:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
如果这月认证的进项大于销项！则产生留抵税额！那么本月就不用计提增值税以及附加了吧！也不用缴纳增值税及附加了吧！
同学你好 不需要计提增值税和附加税的；也不用交的；
297楼
2023-03-29 12:13:36
全部回复
宁儿：回复立红老师 每月自己估量好销项和进项！偶尔有留抵税额不会有什么影响吧！也不会影响年底的一些申报吧
2023-03-29 12:41:39
立红老师：回复宁儿同学你好，是不影响的；
2023-03-29 12:52:20
宁儿：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 13:10:00
立红老师：回复宁儿不客气的，祝您学习愉快；
2023-03-29 13:31:30
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小宅 发表的提问：
你好 老师 我想问一下增值税期末留抵税额退税剩余未退部分怎么办了，下期还可以抵扣的吗
你好，你是没有一部分没退税吗？
298楼
2023-03-29 12:18:53
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小宅：回复小惑老师 你好老师 我是在学习 注会 税法 增值税留抵税额退税知识点，老师讲的说退税只是退增量留抵税额凭票抵扣部分的百分之六十，所以有点疑问，那没有退的留抵税额是下期继续抵扣吗
2023-03-29 12:48:27
小惑老师：回复小宅是的，您的理解是正确的，没有退税部分，可以继续抵扣下期
2023-03-29 13:03:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好 以前年度留下来的税额要怎么调整呢 年度留底税额未交增值税这个科目
您好，留下哪个税额？
299楼
2023-03-29 12:43:06
全部回复
小林老师：回复欣欣子您好，就在应交税费未交增值税科目
2023-03-29 13:24:04
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 霸气的睫毛膏 发表的提问：
2019年4月，增值税留抵税额为0元，本月留抵税额为15万，现在是应该申请存量留抵退税还是增量留抵退税
您好，存量留抵退税15-0=15.
300楼
2023-03-29 12:59:59
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