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增值税留抵税额的会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小暖 发表的提问：
公司有固定资产清理发生应交增值税，主营业务销售增值税有留抵税额，能抵扣吗？不交税吗？也就是说按简易计税计算的应纳税额与正常增值税留扺税额能抵吗？
简易计税的应纳税税额不能抵
196楼
2023-02-21 12:54:56
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玲老师：回复小暖要是有以前期有留抵的税额 可不可以抵简易计税的应纳税额 这个问题争议 你需要和你局确认一下 税局同意你抵你就可以抵
2023-02-21 13:16:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Xu-许增昌 发表的提问：
描述：“应交税费—应交增值税”科目余额与其提供的2019年4月增值税纳税申报表期末留抵数存在差额9.72万元。经向企业财务及办税人员了解，该差额为企业2014年未将已扫描认证的进项发票进行账务处理形成。 请问：“应交税费—应交增值税”科目余额跟增值税纳税申报表期末留抵数额，一个是应交的、一个是留低的，怎么比较出差额呢？
留底你们科目在未交增值税或者转出未交增值税借方 应交的未交增值税在贷方 认证的发票申报了没有做账？
197楼
2023-02-21 13:21:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
我们增值税留抵税额不想抵扣了，这个需要怎么处理
你好，可以全额记成本里。
198楼
2023-02-21 13:50:22
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玲老师：回复咩咩。借成本费用科目，贷进项转出
2023-02-21 14:17:41
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ ky安好 发表的提问：
会计科目设置的时候是应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）呢还是应交税费-待抵扣进项税额呢
你好，应交税费-待抵扣进项税额
199楼
2023-02-21 14:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 夜静 发表的提问：
当月进项税抵扣有余额，留下月抵扣时，是以未交增值税的负数形式表现，还是转到待抵扣进项税科目？
您好 当月进项税抵扣有余额，留下月抵扣时 可以不做账务处理 下期直接抵扣
200楼
2023-02-22 13:52:13
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夜静：回复bamboo老师 直接留在应交税费-进项税额？
2023-02-22 14:27:56
bamboo老师：回复夜静是的 直接留在应交税费-应交增值税-进项税额
2023-02-22 14:42:14
夜静：回复bamboo老师 那么，应交税费-未交增值税为0怎么做账务处理？
2023-02-22 15:08:15
bamboo老师：回复夜静应交税费-未交增值税为0 不用账务处理啊 需要缴税有余额的时候才处理
2023-02-22 15:24:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 健忘的小土豆 发表的提问：
增值税留抵退税收到后，做进项税额贷方，还是增设进项税额转出明细科目贷方，这两者有区别吗
你好，这个在进项税额贷放就可以了。
201楼
2023-02-22 14:02:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尼古丁 发表的提问：
老师您好，我想问下，我这个月申报的增值税，期末留抵税额是不是应该与我做的科目余额表的转出未交增值税的数额一样？
是的，同学，原则应该一致的
202楼
2023-02-22 14:11:59
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尼古丁：回复陈诗晗老师 但我的不一致，我要怎样查
2023-02-22 14:43:22
尼古丁：回复陈诗晗老师 因为我这个月有冲红
2023-02-22 15:11:11
尼古丁：回复陈诗晗老师 有一笔销售款开错了，所以做了一笔退回
2023-02-22 15:38:47
陈诗晗老师：回复尼古丁退回的款项也是冲应交税费。 你还有其他应交税费科目有余额吗
2023-02-22 16:05:10
尼古丁：回复陈诗晗老师 是看科目余额表吗
2023-02-22 16:17:11
尼古丁：回复陈诗晗老师 有余额
2023-02-22 16:45:18
陈诗晗老师：回复尼古丁是的，应交税费增值税相关的是科目余额是哪些
2023-02-22 17:13:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的花卷 发表的提问：
老师你好！接手前任会计的账，应交税费的二级科目应交增值税的借方余额和申报表上留抵税额不一致，我也不是太明白，应该怎么样调的跟报表一致？用哪个科目合适？
你好 你好 要找到原因才能调整不然不调整 
203楼
2023-02-23 13:02:13
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危机的花卷：回复玲老师 就一直挂着？
2023-02-23 13:19:09
玲老师：回复危机的花卷是的 没有原因就挂着不管 
2023-02-23 13:42:28
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
科目余额表增值税留底税额为负数代表啥意思
你是说科目余额表里的应交税金有负数余额吧，这表示有增值税进项留抵
204楼
2023-02-23 13:23:02
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 和谐的吐司 发表的提问：
请问，增值税留抵退税的会计分录如果做？
您好，您具体是什么情况退税
205楼
2023-02-23 13:33:40
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ lion 发表的提问：
上个月留抵税额 634.71 这个月留抵税额 561.46 能不能如下写 结转分录？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5336.76 应交税费-增值税留抵税额 561.46 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5263.51 应交税费-增值税留抵税额 634.71
您好同学，不要这样写，咱每个月发生的留抵税额，互不牵扯，咱就 借应交税费、应交增值税销项税额， 借。，应交税费、应交增值税转出未交增值税 ，贷应交税费、应交增值税进项税额。
206楼
2023-02-23 13:50:07
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lion：回复李霞老师 留抵税额 在电子税务局 申报的时候不是 计算后的出来的吗 》？ 那么我 的分录 怎么反应出来呢 ？不反应出来不是一直在账面挂着吗》？
2023-02-23 14:07:56
李霞老师：回复lion你好，留底税额的话，咱们是计入转出未交增值税了，再转出未交增值税里面有余额的。
2023-02-23 14:21:11
lion：回复李霞老师 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税 100 借：应交税费-应交增值税转出未交增值税 1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000 就是留抵税额 = -900？
2023-02-23 14:46:02
李霞老师：回复lion你好，借，销项税额，借转出未交增值税贷进项税额，就是把他们合在一起。做一笔分录就可以的。
2023-02-23 14:59:17
李霞老师：回复lion转出未交增值税就是销项税额和进项税额的差额。
2023-02-23 15:21:16
lion：回复李霞老师 借： 应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税转出未交增值税 对不对 ？
2023-02-23 15:39:59
李霞老师：回复lion你好同学，看我第一个发给您的分录转出未交增值税，是放在借方的，看我第一句回复你的问题。
2023-02-23 15:56:20
lion：回复李霞老师 正常情况下 销项税额应该较大对吧 一般情况下 转出未交增值税 在贷方 对不对？ 如我上个分录所写？
2023-02-23 16:22:35
李霞老师：回复lion您好，销项税额大于进项税额的时候，咱们产生的是应该交纳的增值税，所以未交增值税就在贷方，相反的话咱就再借。
2023-02-23 16:36:48
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 香蕉哈密瓜 发表的提问：
老师，我账套里应交税费科目编码是2221- 应交增值税2221.01- 那我应收留抵税额退税款科目编码是怎么设置呢？
你好 一般都有 应收出口退税款 科目的 看一下
207楼
2023-02-23 14:05:59
全部回复
香蕉哈密瓜：回复朱立老师 我这个是退留抵的进项税额，我看到一些出口企业的退税都是把应收出口退税挂在其他应收款的下级科目作为二级科目核算，我这个也挂在其他应收款款下增设一个应收留抵退税款吗？还是新增一个一级科目应收留抵退税款与其他应收款并列呢？
2023-02-23 14:48:46
朱立老师：回复香蕉哈密瓜软件里不能添加一级科目的   没有 应收出口退税款的话 那就在其他应收款＋二级科目吧
2023-02-23 15:12:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ AAAA 发表的提问：
月末进项税大于销项税 放置科目：应交税费—转出未交增值税 应交税费-增值税留抵税额 这两者均可吗？
建议放到转出未交增值税里面的。
208楼
2023-02-24 13:36:02
全部回复
AAAA：回复郭老师 那已经是认证过的进项票 只是没有全部抵扣的也要放到未交增值税里吗？
2023-02-24 14:03:30
郭老师：回复AAAA你好，放到应交税费应交增值税进项里面的，然后进项再结转到转出未交。
2023-02-24 14:30:41
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 金果 发表的提问：
计提增值税时有留抵税额的分录怎么做
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (负数)贷:应交税费-未交增值税(负数)
209楼
2023-02-24 13:57:44
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ phoebe 发表的提问：
城建税计税依据中“实行增值税期末留抵退税的纳税人，其退还的增值税期末留抵税额应在计税依据中扣除”这句话我不太理解老师，为啥，应该在计税依据中扣除呢，如何理解这句话的含义，比较好及
你好，举个例子，咱们有留底税额，那么留抵税额的话，就是没有用完的进项税额，我们如果要申请退税的话，退回来的那部分增值税额所对应的附加税就可以抵扣咱们现在要缴纳的这个附加税，也就是说只有增值税退回来了，附加税没有退回来，但是咱们可以抵扣现在准备要缴纳的附加税。
210楼
2023-02-24 14:08:59
全部回复
phoebe：回复李霞老师 老师，那免dishui呢，免低税为啥要作为城建税的计税依据呢，为啥免低税还要＋回来呢
2023-02-24 14:35:27
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