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增值税留抵税额的会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问一下增值税主表13的那个上期留抵税额是怎么算出来的？
销项减去进项-进项转出➕留底
211楼
2023-02-27 13:29:02
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 老师，那个加留抵是不是加上期留抵
2023-02-27 13:43:27
郭老师：回复小鱼儿你好，对的是的，加上一期的。
2023-02-27 14:01:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 微小的部分 发表的提问：
公司目前亏损状态，库存积压比较严重。请问每个月增值税都会留下部分留抵额，请问这部分留抵额有期限吗?每个月都会增加一点点
你好，留抵税额抵扣是没有具体期限限定的
212楼
2023-02-27 13:46:05
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
求各月的应纳增值税额、应退增值税额、免抵税额、期末留抵税额
收到，老师先看下截图内容再回复。
213楼
2023-02-27 13:59:59
全部回复
文文老师：回复喜悦的鲜花1月份计算过程如下：
2023-02-27 14:47:23
文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税不得免征和抵扣税额=200*（13%-10%）=6万元
2023-02-27 15:13:49
文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳税额=400*13%-80-20=-48万元
2023-02-27 15:35:54
文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳增值税=-48%2B6=-42万元
2023-02-27 15:48:07
文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税额＝外销收入×退税率=200*10%=20万元
2023-02-27 16:14:04
文文老师：回复喜悦的鲜花二者相比较，取小者，应退增值税=20万元
2023-02-27 16:28:09
文文老师：回复喜悦的鲜花免抵税额＝免抵退税额－应退税额=20-20=0万元
2023-02-27 16:42:30
文文老师：回复喜悦的鲜花期末留抵税额=42-20=22万元
2023-02-27 17:12:15
文文老师：回复喜悦的鲜花2月份计算过程如下：
2023-02-27 17:33:29
文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税不得免征和抵扣税额=500*3%=15万元
2023-02-27 18:01:32
文文老师：回复喜悦的鲜花当期内销计算应纳税额=300*13%-200-22=-183万元
2023-02-27 18:13:17
文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳增值税=-183%2B15=-168万元
2023-02-27 18:33:42
文文老师：回复喜悦的鲜花外销免抵退税额＝500*10%=50万元
2023-02-27 18:48:38
文文老师：回复喜悦的鲜花二者相比较，取小者，应退增值税=50万元
2023-02-27 19:13:24
文文老师：回复喜悦的鲜花免抵税额＝免抵退税额－应退税额=0万元
2023-02-27 19:34:30
文文老师：回复喜悦的鲜花期末留抵税额=168-50=118万元
2023-02-27 19:58:34
文文老师：回复喜悦的鲜花3月份计算过程如下：
2023-02-27 20:21:37
文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税不得免征和抵扣税额=600*3%=18万元
2023-02-27 20:35:33
文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税额抵减额=50*10%=5万元
2023-02-27 20:59:39
文文老师：回复喜悦的鲜花当期内销计算应纳税额=500*13%-100-118=-153万元
2023-02-27 21:12:19
文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳增值税=-153%2B18=-135万元
2023-02-27 21:22:45
文文老师：回复喜悦的鲜花外销免抵退税额=600*10%-5=55万元
2023-02-27 21:47:30
文文老师：回复喜悦的鲜花二者相比较，取小者，应退增值税=55万元
2023-02-27 22:07:45
文文老师：回复喜悦的鲜花期末留抵税额=135-55=80万元
2023-02-27 22:20:42
文文老师：回复喜悦的鲜花4月份计算过程如下：
2023-02-27 22:47:39
文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税不得免征和抵扣税额=300*3%=9万元
2023-02-27 22:58:58
文文老师：回复喜悦的鲜花当期内销计算应纳税额=400*13%-50-80=-78万元
2023-02-27 23:26:28
文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳增值税=-78%2B9=-69万元
2023-02-27 23:38:45
文文老师：回复喜悦的鲜花外销免抵退税额=300*10%=30万元
2023-02-27 23:57:29
文文老师：回复喜悦的鲜花二者相比较，取小者，应退增值税=30万元
2023-02-28 00:15:23
文文老师：回复喜悦的鲜花免抵税额＝免抵退税额－应退税额=0万元
2023-02-28 00:40:42
文文老师：回复喜悦的鲜花期末留抵税额=69-30=39万元
2023-02-28 00:53:48
文文老师：回复喜悦的鲜花另外 3月免抵税额＝0万元
2023-02-28 01:08:08
文文老师：回复喜悦的鲜花以上解析完毕，供参考。
2023-02-28 01:25:32
文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！
2023-02-28 01:40:51
文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！
2023-02-28 01:51:07
文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！
2023-02-28 02:12:37
文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！
2023-02-28 02:32:17
文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！
2023-02-28 02:42:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问一下，期末留抵税额是在什么情况下会产生，本期有留抵税额是不是本期就不用缴增值税了？
你好，学员，这个一般是进项税大于销项税的情况下
214楼
2023-02-28 13:07:35
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复冉老师 长期进项大于销项正常吗？
2023-02-28 13:27:23
冉老师：回复陪你考证的初级班主任长期进项大于销项正常
2023-02-28 13:47:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 满意的时光 发表的提问：
增值税留抵退税金额退还到公司账上了，怎么做会计分录
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。
215楼
2023-02-28 13:26:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随梦飞舞 发表的提问：
老师，我单位收到税务通知书，需要填增值税期末留抵税额表，这个怎么填？完全不懂？
你好 就是进项留 抵情况的填写  
216楼
2023-02-28 13:53:59
全部回复
随梦飞舞：回复玲老师 未抵扣的每张票的都要写上对吗？那些票信息在发票抵扣平台应该都有对吗？
2023-02-28 14:08:39
随梦飞舞：回复玲老师 我们填了这张表，未抵扣的税额会转到我们账户，还是怎么处理？
2023-02-28 14:20:51
玲老师：回复随梦飞舞你好 是报表上留 抵的数据  现在有退税政策 
2023-02-28 14:41:56
随梦飞舞：回复玲老师 我填过了，那个每张票的明细都要，找这些票的信息去哪找方便些
2023-02-28 15:06:28
玲老师：回复随梦飞舞发票勾选平台可以查询。
2023-02-28 15:21:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ anncyc 发表的提问：
当月有留抵的进项税额我是放到哪个科目去？直接让他挂在应交税费-应交增值税-进项这个科目里可以吗
你好，可以在进项里面的。
217楼
2023-03-01 13:29:56
全部回复
anncyc：回复郭老师 那个待抵扣进项税是什么意思？我可以结转到这个科目里面去吗
2023-03-01 14:00:50
郭老师：回复anncyc带底裤，这个是用在辅导期认证了，不可以当月抵扣比对通过之后才能抵扣的。
2023-03-01 14:22:50
郭老师：回复anncyc待抵扣这个是用在辅导期当月认证不可以抵扣，需要比对通过之后才可以抵扣的。 进项可以结转到转出未交增值税。
2023-03-01 14:34:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Administrator 发表的提问：
新接账企业，只钱做账的没有把增值税留抵税额做到科目余额表中，进项和销项数目是相等的，现在留抵税额加上的话，应交税费那里就不平，该怎么做分录调账呢
你好！资产负债表是平的吗现在。
218楼
2023-03-01 13:47:45
全部回复
Administrator：回复宋生老师 是平的，他应该是先报税在做的账，那个留低税额没有做在里面
2023-03-01 14:15:33
宋生老师：回复Administrator你好！这个要看具体分录，如果是平的，不建议调账。 因为本身留底金额是不需要单独做分录的。
2023-03-01 14:32:41
Administrator：回复宋生老师 但是我今年的账里面就显示应交税费多了
2023-03-01 14:56:23
Administrator：回复宋生老师 转出为交增值税少了
2023-03-01 15:08:24
宋生老师：回复Administrator你好！应交税费的哪个科目明细多了。
2023-03-01 15:37:36
Administrator：回复宋生老师 转出未交增值税
2023-03-01 15:54:30
宋生老师：回复Administrator你好！这个有余额，没有结转的是吗？
2023-03-01 16:17:31
Administrator：回复宋生老师 余额就是之前少记的那笔留抵税额
2023-03-01 16:28:12
Administrator：回复宋生老师 是平的，但是应交税费那栏比实际的要多
2023-03-01 16:47:19
宋生老师：回复Administrator你好！这个你可以对冲一下就好了。你转出未交增值税是贷方余额是吗？
2023-03-01 17:15:36
Administrator：回复宋生老师 怎么对冲呢，能说下分录吗
2023-03-01 17:38:26
宋生老师：回复Administrator你好！借应交税费—应交增值税—留底税额 贷：应交税费—应交增值税——未出未交增值税。 不过正规的操作并没有这样的分录。因为这2个本身不需要结转。
2023-03-01 17:48:28
Administrator：回复宋生老师 那留抵税额也有余额了
2023-03-01 18:08:05
宋生老师：回复Administrator你好！是的。只是并没有要求结转。
2023-03-01 18:34:36
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 因为有你 发表的提问：
老师，请问一下在什么情况下可申请增值税留抵税额退税？怎么操作，需要什么资料吗？
你好,这种情况你好,各地规定有点出入,最好跟你的税务专管员核查下
219楼
2023-03-01 13:53:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 卓小月? 发表的提问：
企业有没有必要办理增值税增量留抵税额退还？应该怎么权衡这个问题
你好 进项留抵多的就可以申请 退税 
220楼
2023-03-02 13:12:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师请问企业废业，增值税有留抵税额帐务怎么处理，
废业时有库存,应将库存总额减掉进项税后的余额按税率交纳增值税. 如果是注销,库存的存货和原材料都要处理掉,就是卖掉.可以正常抵扣留抵的进项税,但是如果到最后还有没有抵完的进项税,那么进项税就会随着企业注销而消失了,是不能退税的. 一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税. 进项税额转出的会计分录: 借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出
221楼
2023-03-02 13:19:04
全部回复
四叶草：回复玲老师 为什么进项税额转出？每月不是做借；应交税费/应交增值税/未交增值税贷；应交税费/应交增值税/进项税和借：应交税费/应交增值税/销项税，贷；应交税费/应交增值税/未交税费
2023-03-02 14:05:39
四叶草：回复玲老师 应交税费/应交增值税/未交税费是贷方就是要交的增值税吗
2023-03-02 14:23:19
玲老师：回复四叶草你好 这是说进项转出这个科目有余额时这样把这个科目结平了。
2023-03-02 14:40:17
四叶草：回复玲老师 进项税额转出是借方科目还是贷方科目
2023-03-02 14:56:18
四叶草：回复玲老师 老师，转出未交增值税科目什么时候用
2023-03-02 15:25:23
玲老师：回复四叶草你好 上面笔误了，进项转出正常是贷方 从借方转出
2023-03-02 15:43:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ mu红 发表的提问：
增值税留抵税额的帐务处理？
借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
222楼
2023-03-02 13:34:51
全部回复
mu红：回复郭老师 转出未交增值税的借方余额就是留抵税额了吗？
2023-03-02 13:46:43
郭老师：回复mu红你好 也可以的 那需要进项销项结转到转出未交增值税贷
2023-03-02 14:04:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
增值税报表上的留抵税额是自动生成的嘛?为什么和账上的留抵税额对不上呢?怎么办
你好，是自动生成的，与账上不对的话就应该查账了，或者你有填表错误。
223楼
2023-03-02 13:50:59
全部回复
阡陌红尘。：回复吴月柳 @吴老师:没有啊，每个月进项销项都没有错误，核对过啊，报表打印出来好了，这个数据不能错嘛？
2023-03-02 14:27:39
吴月柳：回复阡陌红尘。这个数据错不了的，如果账对不上只能调账，报表需要调需要到专管员那撤销重报
2023-03-02 14:43:39
阡陌红尘。：回复吴月柳 我的账上的留底税额和增值税报表上的数据不一样，找到原因发现以前月份的广告费用的支付直接记入销售费用，贷现金了。实际抵扣了.广告费用的进项税没有，怎么调整
2023-03-02 14:55:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 呆萌的白云 发表的提问：
增值税留抵税额抵减欠税，增值税报表怎么填写
你好。 这个需要你们去申请  留抵抵欠的； 然后报表里面 你   未交增值税  贷方 和你 进项税借方结转到未交增值税借方去的 科目 借贷方自动抵减后的 金额来写应交税费栏次的 
224楼
2023-03-05 14:49:23
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朵 发表的提问：
留抵税额这个科目是每个月都要做一次么？借留抵税额贷进项税额
你好同学是的每月做一次同学 是的
225楼
2023-03-05 15:02:55
全部回复
朵：回复何江何老师 如果下次要抵扣的时候，是否要先把留抵转成进项，然后再抵扣，还是直接抵扣，抵扣的时候分录怎么做呀
2023-03-05 15:23:45
何江何老师：回复朵同学你认证就就要在本月抵税了同学
2023-03-05 15:45:46
朵：回复何江何老师 我们公司一直都没有销项只有进项，前段时间为了防止过期认证了一部分，但是没抵扣，现在也还是没销项，所以问一下是不是每月结转到留抵就可以了，
2023-03-05 15:58:54
何江何老师：回复朵是的同学就是这样直接留抵下期就好了
2023-03-05 16:25:14
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