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企业应当以什么为会计年度
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 微笑的时光 发表的提问：
您好，小企业会计准则没得以前年度损益调增，那可以增加在哪个科目下面
用利润分配代替就可以了
181楼
2023-02-15 14:01:17
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
在财务软件中选择了小企业会计准则，因19年度要用以前年度损益，该怎么办啊想表达的是我要用以前年度损益，现在因选择了小企业会计准则，不能用以前年度损益，现在是不是要调18年年底的账调整了18年的账，就需要调整19期初余额的是这样吗
若无以前年度损益调整科目，可用未分配利润科目代替
182楼
2023-02-15 14:20:59
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文文老师：回复栀子花若无以前年度损益调整科目，可用未分配利润科目代替
2023-02-15 14:55:48
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小雁 发表的提问：
去年多计提的折旧，公司用小企业会计准则不用以前年度损益，怎么处理？
用利润分配-未分配利润
183楼
2023-02-16 13:28:47
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小雁：回复吴少琴老师 贷方呢
2023-02-16 13:40:03
吴少琴老师：回复小雁借累计折旧贷利润分配
2023-02-16 14:09:21
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 西西柚 发表的提问：
老师 我公司实行小企业会计准则 但是咱学堂快账财务软件里没有以前年度损益科目 那怎么调以前年度的账呢 就这个凭证该怎么在快账里输入呢 凭证我是用的提前年度损益调整科目做的
直接重利润分配-未分配利润，不用以前年度损益调整
184楼
2023-02-16 13:43:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ ???? 发表的提问：
去年印花税，所得税没有计提，请问今年补计提要走以前年度损益科目吗，是执行小企业会计准则
用利润分配代替就可以。
185楼
2023-02-16 13:54:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唯有美丽与美好值得一生修炼 发表的提问：
老师，我们启用的是小企业会计准则，4月份才建账，现在发放3月份的工资，我要怎么做账呢，没有以前年度损益科目
你直接做计提和发放一起做在4月你这个没有跨年不用使用以前年度损益调整
186楼
2023-02-16 14:17:59
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唯有美丽与美好值得一生修炼：回复maize老师 那我3月份的费用都记到4月份了
2023-02-16 14:34:19
唯有美丽与美好值得一生修炼：回复maize老师 那4月份利润不就不准确了？
2023-02-16 14:56:08
maize老师：回复唯有美丽与美好值得一生修炼这个没事，不跨年就可以在直接做
2023-02-16 15:09:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
请问老师小企业会计准则下以前年度差错更正涉及损益的不需要通过以前年度损益，可以直接调整当期损益对吧？
你好 是可以这么做的。
187楼
2023-02-19 15:24:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
小企业会计准则可以用以前年度损益科目吗。
小企业会计准则可以用以前年度损益科目
188楼
2023-02-19 15:39:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
我想问　下，小企业会计准则里，没有以前年度损益这个科目，那我年报调整出的７万费用，怎么做分录？我调整完后还是亏损的，也不用交税，但是，现在没有这个以前年度损益科目，你们客服让我做所得税科目时在，那现在这个所得税科目在当期损益里体现了，这个７万加上后我这个月就得交税了，要是直接调整以前年度损益，是不可能在当期损益里体现的！
你好，没有以前年度损益调整。直接用未分配利润科目
189楼
2023-02-19 15:49:29
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半城烟沙：回复QQ老师 是借：应付工资，贷：未分配利润吗
2023-02-19 16:13:05
QQ老师：回复半城烟沙你好，是裤子费用计提多了吗？可以这样冲回。
2023-02-19 16:34:43
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 优秀的未来 发表的提问：
请问 缴纳以前年度环保税的账务处理，用以前年度损益科目吗？我是小企业会计制度
你好，是用前年度损益科目的
190楼
2023-02-19 16:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师请问小企业会计准则里没有以前年度损益那我需要调账借：应交税金-增-减免税额 贷：以前年度损益这笔怎么做？
你好，贷方用利润分配-未分配利润科目代替
191楼
2023-02-20 13:30:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益？
你好，是的
192楼
2023-02-20 13:50:37
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嗳~斯斯：回复邹老师 那我这笔怎么做？
2023-02-20 14:15:25
嗳~斯斯：回复邹老师 借：应交税金-应交增值税（减免税额）贷：以前年度损益
2023-02-20 14:33:12
邹老师：回复嗳~斯斯你好，是防伪税控系统及维护费的减免？如果是以前年底的减免，计入利润分配-未分配利润，如果是当年的，计入管理费用
2023-02-20 14:52:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
小企业会计准则 去年的几个月房租今年支付以及摊销怎么做分录，是按当年费用还是要以前年度损益啊？
你好 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
193楼
2023-02-20 14:11:59
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叶叶叶lll：回复邹老师 没太看懂 我这个是今年付的去年年末的房租 当时没有计提 也没有进费用 属于管理费用 请问现在怎么做分录
2023-02-20 14:36:19
邹老师：回复叶叶叶lll你好，跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目 （是针对这个分录有什么疑问吗）
2023-02-20 14:50:52
叶叶叶lll：回复邹老师 这个是把以前年度损益换成长期待摊费用的意思了吗
2023-02-20 15:17:33
邹老师：回复叶叶叶lll你好，不是，是因为一次性支付了几个月房租所以计入长期待摊费用 本来正常摊销计入费用核算，因为跨年了，需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-02-20 15:47:23
叶叶叶lll：回复邹老师 那我直接借：利润分配未分配利润 贷：银行存款 可以吗
2023-02-20 16:12:47
邹老师：回复叶叶叶lll你好，个人建议是按月摊销 因为是一次性支付了几个月房租，所以需要摊销的
2023-02-20 16:24:06
叶叶叶lll：回复邹老师 这个现在还没取得发票 是不是今年取得了要去改表调减这一部分 或者明年汇算清缴调减 2.另外预付季度或年度房租每月摊销可以吗 ？ 发票暂未取得 一般等年底统一开或汇算清缴前
2023-02-20 16:34:10
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，还没有取得发票通过预付账款核算，取得发票做摊销，需要做之前年度汇算清缴的更正申报 2，取得发票之后按月摊销
2023-02-20 16:59:14
叶叶叶lll：回复邹老师 另外我现在付的是去年年末2个月的，正常是去年那2个月当月一月摊销一次，您说的按月摊销，现在怎么按月摊销？我是这个月摊销一次 下个月在摊销一次吗 还是现在直接做一笔摊销分录过一下（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）
2023-02-20 17:16:05
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，需要按月摊销，根据费用受益期限的月份数平均摊销 2，发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-02-20 17:41:27
叶叶叶lll：回复邹老师 这个费用收益期限是去年的11 12月 啊 我现在2020年是怎么摊销 还得再分两月啊？ 不能直接一笔（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）写了分录吗？ 要7月写一笔 8月写一笔吗
2023-02-20 17:58:30
邹老师：回复叶叶叶lll你好 可以写一笔分录直接摊销去年2个月的，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用
2023-02-20 18:18:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唠叨的小兔子 发表的提问：
小企业会计准则，发现12月份工资计提多了，现在1月份怎么操作？可以直接冲回吗？还是只能走以前年度损益这个科目
你好！只能走以前年度损益这个科目（利润分配…未分配利润）
194楼
2023-02-21 13:27:37
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唠叨的小兔子：回复蒋飞老师 就是利润分配…未分配利润吗
2023-02-21 13:44:54
唠叨的小兔子：回复蒋飞老师 汇算清缴的时候还要调增吗
2023-02-21 14:04:34
蒋飞老师：回复唠叨的小兔子汇算清缴时调增就可以了
2023-02-21 14:25:13
蒋飞老师：回复唠叨的小兔子是的，你的理解很对
2023-02-21 14:36:01
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 温柔眉眼 发表的提问：
请教老师我司实行的小企业会计准则，2019年发工资时忘了做扣个税，2020缴个税，应缴个税成货方余额，我现在可不可以把个税放在以前年度损益里
你好，个税不影响损益，不需要做到以前年度损益里， 你一扣一缴，账应该是平的。
195楼
2023-02-21 13:42:59
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