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企业应当以什么为会计年度
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 高小英 发表的提问：
企业为小规模纳税人，为什么申报企业年度所得税年度申报表，出来这样的风险提示，试用的会计准则为小企业会计准则么？
就是你备案和申报的财务制度 与本次申报选择的财务制度不一致
211楼
2023-02-27 13:42:57
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 刘骞 发表的提问：
19年年度账营业收入少记了怎么办，导致去年的财报也错了。我现在更正需要用到以前年度损益吗，我们公司用的是小企业会计准则，能直接冲销以前的凭证么。我们税务的报表改过来了
你好同学，你可以直接冲以前的凭证同学，不用去改当成是今年的业务处理
212楼
2023-02-27 13:54:15
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刘骞：回复何江何老师 但我的税务财报和企业所得报表是得改过来的，税务局核查出来了
2023-02-27 14:23:38
何江何老师：回复刘骞你好同学，这样就这样做就是去年的分录，你做一个一样的红字，你将损益改成利润分配-未分配利润，今年这样做
2023-02-27 14:46:15
刘骞：回复何江何老师 您的意思是我把去年的那个错误分录今年做一个一样的红字的，但红字里面损益科目改为利润分配-未分配利润。我的损益科目是营业收入，就是不体现营业收入这个科目，直接利润分配。这样的做法是不会影响今年的营业收入是吗
2023-02-27 14:59:56
何江何老师：回复刘骞你好同学，是的同学，不是影响的还是去年未分配利润不影响今年的
2023-02-27 15:26:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 论颜如玉 发表的提问：
在小企业会计制度下，2017年企业汇算清缴补交税款的会计分录是做到以前年度损益调整呢，还是记入当期呀？哪种更恰当一些？
您好，记到当期更恰当一些。
213楼
2023-02-27 13:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
适应小企业会计准则的企业发现以前年度帐做错，关于损益我能直接放在当年费用吗？
你好，可以的，
214楼
2023-02-28 13:00:21
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伶俐：回复郭老师 前面我调帐的时候，我放在了利润分配科目，现在报企业所得税汇算清缴，我的利润表和资产负债表勾稽关系就不平了，我该怎么办呢？
2023-02-28 13:12:38
郭老师：回复伶俐这个可以忽略了的
2023-02-28 13:38:06
伶俐：回复郭老师 报表之间的勾稽关系不平，不影响所得税报表申报吗？我发现17年多做了200多万的收入，19年少做了几万的费用，现在我把它们都做在利润分配里，但是这样对弥补以前年度亏损少计了不计金额，像这样已经到年报了，我想把17年的年报重新更正一下，18年少计的费用我直接在19年的利润报表里改一下，这样合适吗？还是这两年的年报都要改呢？
2023-02-28 13:52:52
郭老师：回复伶俐你好 你问你税务局之前的年报还能修改不
2023-02-28 14:15:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，适用小企业会计准则，请问在汇算清缴补企业所得税时，用哪种方式做会计分录正确，（1）借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 （2）借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，谢谢您
你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款
215楼
2023-02-28 13:14:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 缘来 发表的提问：
补交2018年度企业所得税，小企业会计制度没有以前年度损益调整，可以放在管理费用吗？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
216楼
2023-02-28 13:40:21
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 为什么 以前年度损益调整 不计入 应交税费-应交企业所得税？
在汇算清缴日之前的，计应交税费，在汇算清缴日之后的，计递延
217楼
2023-02-28 13:56:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冷静的秋天 发表的提问：
老师：10月份少提了个税，现在应交税费出现负数，小企业会计准则没有以前年度损益调整，分录要怎样做？
你好，借：利润分配 贷：应交税费
218楼
2023-03-01 12:57:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @  发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，计提20年少计提的所得税，是借所得税，贷应交税费-所得税，就可以吗，不用以前年度损益调整，这个科目
可以的，可以这么做。
219楼
2023-03-01 13:12:44
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三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 赵丹 发表的提问：
我该选择什么会计制度呢？1.小企业会计制度2.2013年小企业会计制度 3.2007年新会计准则
一般选2013年小企业会计制度
220楼
2023-03-01 13:38:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ L. 发表的提问：
调整上年账，用以前年度损益调整，是不是还要补提或冲减盈余公积，补提或冲减应交税费 所得税，小企业会计准则也调以前年度损益调整吗？
您好，是的，您说的额很对，小企业也可以用的这科目
221楼
2023-03-01 13:53:59
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L.：回复暖暖老师 我看小企业会计准则中可以调到今年 ，不用以前年度损益调整科目，老师给看看能不能调在19年
2023-03-01 14:07:43
暖暖老师：回复L.可以调整在19年度里
2023-03-01 14:19:22
L.：回复暖暖老师 1779100469
2023-03-01 14:47:10
L.：回复暖暖老师 不会让税务找麻烦吧，会有滞纳金吗？
2023-03-01 15:07:04
暖暖老师：回复L.应该不会的，咱们也是正确的处理
2023-03-01 15:35:46
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 奥特曼 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，已经营业2年。之前会计在税务局报到时，适用会计准则或会计制度选的是一般企业。没有选小企业会计制度。 现在需要去税务局更改么？ 选了一般企业的现在发现去年多计提了电费1万多。怎么调整呢？是通过以前年度损益科目调么？一般企业会计制度下有这个科目么？
同学，你这个金额不大，直接今年的凭证里边冲销这一万好了，不要调整以前了
222楼
2023-03-02 12:16:09
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奥特曼：回复陈老师 企业制度我要不要去税务局调整为小企业会计制度呢？
2023-03-02 12:43:32
陈老师：回复奥特曼同学，你可以去改一下，祝工作愉快。帮我五星好评哟
2023-03-02 13:10:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淘" 发表的提问：
老师，去年的发票没入账，今年能补做会计分录吗？我们小企业没以前年度损益这个科目，能不能用别的科目？
借利润分配未分配利润这个下面
223楼
2023-03-02 12:39:40
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淘"：回复maize老师 贷方写哪个科目呢？
2023-03-02 13:03:24
maize老师：回复淘"借利润分配未分配利润 贷其他应付款，/应付账款，
2023-03-02 13:17:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 激昂的小松鼠 发表的提问：
请问我去年汇算清缴2018年的所得税做分录的时候，用的是企业会计准则做的分录，用到了以前年度损益，其实我们公司是用小企业会计准则，我现在要把分录调整过来，要怎么调呢？
你好 你去年怎么做分录 这样好判断怎么调整
224楼
2023-03-02 13:02:26
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sunny 发表的提问：
公司使用的是小企业会计准则，没有以前年度损益这个科目，2018年固定资产多计提折旧了28元，纳税调整28，缴纳税款2.8元, 2019年怎么调整这个账，1.调整2018多计提的28借：管理费用 -28贷：累计折旧 -28然后呢？
你好，然后把这个多计提的费用月末转入本年利润
225楼
2023-03-02 13:31:24
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Sunny：回复佟老师 借：未分配利润 28 贷：管理费用 28 对吗？
2023-03-02 14:04:27
佟老师：回复Sunny是的 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用
2023-03-02 14:33:05
Sunny：回复佟老师 老师做这两笔分录就可以了？ 汇算清缴缴纳的税2.8还需要做分录吗？
2023-03-02 14:49:23
佟老师：回复Sunny这个税款你是已交缴纳的所得税，还是你根据自己计算出来的
2023-03-02 15:08:14
Sunny：回复佟老师 自己计算的，之前的按照10%征收的企业所得税，汇款清缴不也是按照18年的10%？ 这边是利润总额不超100万按照10%征收。
2023-03-02 15:33:24
佟老师：回复Sunny哦，不用写这个笔了，到时根你本月的帐合计一起到利润分配中了，在计算所得税
2023-03-02 15:58:01
Sunny：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 16:24:08
Sunny：回复佟老师 老师，还有一项招待费需要调整，这个也要做分录吗？ 直接填申报表，纳税不可以吗？
2023-03-02 16:48:07
佟老师：回复Sunny不需要做调整分录，填申报表即可
2023-03-02 17:00:40
Sunny：回复佟老师 收到，谢谢老师
2023-03-02 17:11:31
佟老师：回复Sunny不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-03-02 17:26:17
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