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所得税汇算清缴的会计分录
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
226楼
2023-03-02 13:31:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，企业所得税汇算清缴的详细会计分录怎么写呢 ？
你好 是补缴纳税费的吗 ？ 你是 小企业会计准则吗 ？ 这样好判断科目
227楼
2023-03-02 13:42:48
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会计人生：回复meizi老师 小企业会计准则，补缴税费
2023-03-02 13:57:38
meizi老师：回复会计人生 你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  
2023-03-02 14:27:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ “富；贵 发表的提问：
老师，你好，请问汇算清缴后交的所得税会计分录是怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
228楼
2023-03-02 13:56:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
229楼
2023-03-05 14:33:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lulu 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的分录
借利润分配…未分配利润 贷应交税费…应交企业所得税 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
230楼
2023-03-05 15:02:07
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
231楼
2023-03-05 15:24:14
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不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-03-05 15:43:06
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-03-05 16:04:25
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-03-05 16:25:12
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-03-05 16:49:28
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
老师：我公司2017年汇算清缴补了2万多的所得税，这个怎么做会计分录
一般纳税人：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税，缴纳借：应交税费-所得税 贷：银行存款，期末结转损益。小规模：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
232楼
2023-03-05 15:35:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
汇算清缴补提所得税的分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 补计提做这个分录
233楼
2023-03-05 15:48:00
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不吃螺蛳粉：回复邹老师 然后是结转到利润分配还是本年利润
2023-03-05 16:08:28
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，结转到利润分配——未分配利润
2023-03-05 16:20:19
不吃螺蛳粉：回复邹老师 我上任会计是结转到本年利润，有什么影响吗
2023-03-05 16:48:34
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这样是不对的，属于科目运用错误
2023-03-05 17:11:30
不吃螺蛳粉：回复邹老师 前任会计有好多这种状况我又不敢乱改
2023-03-05 17:27:39
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，你需要把本年利润调整到利润分配——未分配利润的
2023-03-05 17:53:58
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师一个商贸企业一年的分录大概都有什么
2023-03-05 18:06:42
不吃螺蛳粉：回复邹老师 你们那有这种总结吗，我看看
2023-03-05 18:22:45
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如购进商品，销售货物，发生费用，计提税金，折旧，工资，结转成本，结转损益，收付款等
2023-03-05 18:42:01
不吃螺蛳粉：回复邹老师 什么税金需要计提
2023-03-05 19:03:05
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如附加税，企业所得税，个人所得税
2023-03-05 19:32:24
不吃螺蛳粉：回复邹老师 公司没提取过盈余公积，这样有风险吗
2023-03-05 19:56:27
不吃螺蛳粉：回复邹老师 就比如说公司好几年都是把个人的个所税和社保也算进费用了，但是汇算清缴从来没调增过，即使知道这样不对，也不敢动，万一就今年调增怕有啥风险
2023-03-05 20:18:39
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有实现净利润而且弥补之前了亏损还有净利润，按规定是需要计提盈余公积的
2023-03-05 20:45:12
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师你回答一下我那一大段
2023-03-05 21:06:31
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，个人所得税，社保计提本来就可能是计入费用的，这个没问题啊
2023-03-05 21:19:25
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师这是做的分录，你分析分析
2023-03-05 21:31:35
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有什么疑问？ 其实就算是个人负担部分，也是从公司应付的工资里面扣除，所以这个是可以计入费用抵扣企业所得税，不需要调整的
2023-03-05 21:54:36
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好吧，明白了，有的人说个人负担的社保和个税不能抵扣企业所得税
2023-03-05 22:22:58
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，其实个人负担不是个人另外出钱缴纳，而是从公司负担的工资里面扣除了，这个是可以抵扣企业所得税的
2023-03-05 22:45:24
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-05 22:55:26
邹老师：回复不吃螺蛳粉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 23:13:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问现在企业所得税汇算清缴的会计分录是怎么样的
你好，是补交了企业所得税吗？
234楼
2023-03-06 13:04:33
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A May：回复邹老师 对，补交了所得税
2023-03-06 13:22:37
邹老师：回复A May你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-06 13:46:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
235楼
2023-03-06 13:34:27
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-03-06 14:02:39
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-03-06 14:14:55
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-06 14:44:37
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-06 15:12:58
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-03-06 15:38:15
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-03-06 16:06:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
236楼
2023-03-06 13:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
237楼
2023-03-07 12:34:22
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秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-03-07 12:45:17
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-07 13:12:11
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
238楼
2023-03-07 12:53:16
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 春之雨 发表的提问：
20汇算清缴退回所得税和退回20年的增值税怎样做会计分录
同学你好 是什么会计准则
239楼
2023-03-07 13:11:44
全部回复
春之雨：回复朴老师 小企业会计准则
2023-03-07 13:38:12
朴老师：回复春之雨借银行 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润
2023-03-07 14:04:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
240楼
2023-03-07 13:26:07
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-03-07 13:56:28
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-03-07 14:17:54
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-03-07 14:46:06
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-03-07 15:05:22
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-03-07 15:35:20
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-03-07 15:56:42
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-03-07 16:14:50
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-03-07 16:31:05
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-03-07 16:54:09
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-03-07 17:22:00
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