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公司内部的往来款会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ NO.1 小书 发表的提问：
老师上个月有人打款到公司账户，记往来账，这个月要还这笔款，摘要怎么写？写退还往来款，可以吗？
你好，是可以的，摘要只要能看明白就行
211楼
2023-03-02 13:50:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月如意 心添翼 发表的提问：
收到对方公司往来款，怎么做分录？谢谢老师
你好，具体是什么呢
212楼
2023-03-02 13:56:59
全部回复
月如意 心添翼：回复玲老师 备注就是往来款，什么都没有，我怎么做分录啊老师，
2023-03-02 14:14:03
月如意 心添翼：回复玲老师 70000的金额
2023-03-02 14:34:15
玲老师：回复月如意 心添翼往来款很多，相银行在贷相关往来科目 没有准确 的业务 不好写出来准确 的科目
2023-03-02 14:57:31
月如意 心添翼：回复玲老师 老师按照这个金额大致是什么往来款呢
2023-03-02 15:15:46
玲老师：回复月如意 心添翼你好这个猜不出来，
2023-03-02 15:33:26
月如意 心添翼：回复玲老师 谢谢
2023-03-02 16:01:32
玲老师：回复月如意 心添翼祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！
2023-03-02 16:27:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘀嗒 发表的提问：
往来款打错了又退回来，这两张回单我要怎么做分录
您好 借：银行存款 贷：银行存款 做笔银行存款一进一出的分录
213楼
2023-03-05 14:44:09
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ LY 发表的提问：
公司两个账户互相转的往来款怎么写摘要和做分录？
摘要 公司内部账户转账 分录的话 借贷方都是银行存款 只是各自的明细不同
214楼
2023-03-05 15:02:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 英儿 发表的提问：
请问老师，两个公司的合并报表中有往来款，其中一个公司注销了，我如何销帐，如果做分录。
你好，如果是无法支付的计入营业外收入
215楼
2023-03-05 15:21:55
全部回复
英儿：回复紫藤老师 那就是另外一个公司就要做成营业外支出
2023-03-05 15:39:13
紫藤老师：回复英儿你好，对的，你的理解是对的   
2023-03-05 16:05:43
英儿：回复紫藤老师 原来两个公司之前的打款，我做了一个公司其他应收和一个公司的其他应付
2023-03-05 16:29:40
紫藤老师：回复英儿无法支付的计入营业外收入，无法收回的计入营业外支出
2023-03-05 16:53:15
英儿：回复紫藤老师 他们都是一个法人，一套班子，其中一个公司做 借  其他应付款，贷营业外收入，另外一个公司做 借 营业外支出，贷  其他应收款？
2023-03-05 17:05:52
紫藤老师：回复英儿你好，对的，你的理解是对的   
2023-03-05 17:20:01
英儿：回复紫藤老师 以前年度的应收应付都是这样做吧
2023-03-05 17:36:51
紫藤老师：回复英儿以前年度的应收应付都是这样做
2023-03-05 17:57:44
英儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-03-05 18:19:33
紫藤老师：回复英儿不客气，如果对解答满意可以五星好评哦     
2023-03-05 18:34:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我司借给其他公司的往来款会计凭证怎么写
你好 借；其他应收款 贷；银行存款
216楼
2023-03-05 15:30:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师你好 设置了内部往来 总部在资产科目设置内部往来科目 建子目录（现金、银行、应收账款、固定资产等），那分布的内部往来科目是设在负债里吗？子目录（现金、银行、应付账款、固定资产等） 是这样吗？
你好，内部往来的话是，按单位设置，明细科目就可以
217楼
2023-03-05 15:50:59
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娟：回复QQ老师 是总公司和分公司独立核算。我设置了内部往来科目。 总公司这面在资产类里。 那分公司那面的内部往来设在资产类还是负债类啊。 都是总公司配货的。
2023-03-05 16:04:04
QQ老师：回复娟您好，这样的话分公司是在负债里
2023-03-05 16:29:08
娟：回复QQ老师 是在负债里设置科目。二级科目也和总公司一样设有（现金。 银行。应付账款 。 固定资产等）
2023-03-05 16:55:49
QQ老师：回复娟你好，最好，二级科目保持一致就可以
2023-03-05 17:24:09
娟：回复QQ老师 哦。 我知道了。 二级科目要一致，我一直在纠结。 总店的内部往来在资产，分部的内部往来是放在资产还是负债。 老师你的意思是分店挂负债，二级科目明细保持一致就行。 对吗？
2023-03-05 17:53:24
QQ老师：回复娟你好，是的，集团如果在资产类的话，分公司就在负债里，其他的二级科目相对应的一致就可以了。
2023-03-05 18:14:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师，我们是搞混凝土搅拌制造行业的，是一个分公司，总公司是建筑行业，还有一个是给我们投资的公司，这个公司名字叫做万众劳动服务公司，现在他打款过来写的是往来款，我应该怎么做分录
他给你打款？是你的收入吗
218楼
2023-03-06 13:21:01
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温柔的坚持：回复朴老师 我们还在筹建期，他打款有的用途写投资款，有的写往来款
2023-03-06 14:04:08
朴老师：回复温柔的坚持投资款做实收资本，往来款挂往来
2023-03-06 14:25:12
温柔的坚持：回复朴老师 我们是分公司，分公司有股东吗？这个打款的不是我们总公司
2023-03-06 14:36:42
朴老师：回复温柔的坚持你好，可以有别的股东的
2023-03-06 15:03:18
朴老师：回复温柔的坚持没有的就挂往来哦，分公司没有股份，没有其他股东
2023-03-06 15:23:36
温柔的坚持：回复朴老师 我们分公司没有股东章程，是用总公司的
2023-03-06 15:45:49
朴老师：回复温柔的坚持你挂往来款吧，分公司没有股东
2023-03-06 16:04:18
温柔的坚持：回复朴老师 你上面说可以有别的股东，下面又说没有其他股东什么意思老师
2023-03-06 16:32:51
朴老师：回复温柔的坚持这个分公司是没有股东的，他没有股权，子公司可以有，分公司没有，我忘记你是分公司了，不好意思，记起来之后赶紧给你更正了；
2023-03-06 16:47:51
温柔的坚持：回复朴老师 现在有个公司给我们打款，这个公司在总公司章程上是没有体现的，现在他打款有的写投资款，有的写往来，我不知道这个公司对我们来讲是什么意思
2023-03-06 17:10:18
朴老师：回复温柔的坚持你挂往来吧，不能写投资款
2023-03-06 17:29:32
温柔的坚持：回复朴老师 嗯，为什么呢，他有的银行单子上用途就是写投资款
2023-03-06 17:42:26
朴老师：回复温柔的坚持你这个没有股东哦
2023-03-06 18:11:24
温柔的坚持：回复朴老师 分公司没有股东，就不能写投资款是吗？那他银行单子用途写了投资款，我全部记入往来款，借银行存款，贷其他应收款
2023-03-06 18:30:26
朴老师：回复温柔的坚持你挂往来就可以了，收到总公司的可以写实收资本，其他的不行
2023-03-06 18:57:17
温柔的坚持：回复朴老师 会计分录怎么写
2023-03-06 19:24:03
朴老师：回复温柔的坚持借银行 贷其他应付款 这样写
2023-03-06 19:43:03
温柔的坚持：回复朴老师 这个其他应付款哪些记入里面
2023-03-06 20:00:28
朴老师：回复温柔的坚持就是你收到的往来款计入里面
2023-03-06 20:24:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 我在 发表的提问：
转给内部公司的往来款是计入其他应收还是其他应付呢？
看你们公司是其他应收，还是其他应付呢，就是说你们是欠这个公司的钱，还是应收这个公司的钱，决定你使用哪个科目
219楼
2023-03-06 13:44:12
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ a开心快乐 发表的提问：
请教一个问题 我现在正在做 总分公司 往来款之间的抵消分录 假如总分公司 挂账金额不一致，但是有个调节表 这样做抵消分录的时候 是按照哪个数 做抵消呢
往来账不一致要调一致，否则按哪个数都是错的
220楼
2023-03-06 13:51:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小慧 发表的提问：
总分公司之间的往来摘要怎么写
可以据实写往来款
221楼
2023-03-07 12:55:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 幺妹 发表的提问：
老师：您好！我公司现在需要注销，之前挂股东的往来款，现在决定作为股东分红处理。请问分录怎么做？
你好，是之前挂账的其他应收款按分红处理 的意思？
222楼
2023-03-07 13:02:16
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幺妹：回复邹老师 是的。就是这个意思
2023-03-07 13:21:32
邹老师：回复幺妹你好 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；其他应收款
2023-03-07 13:44:19
幺妹：回复邹老师 老师：我可以直接从利润分配转到其他应收款吗？
2023-03-07 13:58:16
邹老师：回复幺妹你好，不可以的，应当体现利润分配的过程，然后用其他应收款抵扣利润分配的这两个步骤的
2023-03-07 14:18:57
幺妹：回复邹老师 好的，另外，还有一个问题，需要请教老师，挂往来款通过利润分配来做账处理的话。需要缴纳企业所得税吗？
2023-03-07 14:46:51
邹老师：回复幺妹你好，这个不需要缴纳企业所得税，个人需要缴纳股息红利个人所得税
2023-03-07 15:03:22
幺妹：回复邹老师 好的，老师：我前面说的本来是分红娟。但是我一直是做挂往来款。是否可以通过实收资本冲回吗？比如现在分红600万，我建店时投资实收资本720万。可以这样做账吗？
2023-03-07 15:33:11
邹老师：回复幺妹你好，你之前分红直是做挂往来款，当时所做的分录是？
2023-03-07 15:57:08
幺妹：回复邹老师 借：其他应收款，贷：银行存款
2023-03-07 16:24:56
邹老师：回复幺妹你好，分红当时挂账：借：其他应收款，贷：银行存款 现在就应当这样做分录 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；其他应收款
2023-03-07 16:54:55
幺妹：回复邹老师 老师。我是说我现在是退回实收资本。我可以做一笔分录。借：实收资本，贷：其他应收款。可以吗？
2023-03-07 17:15:30
邹老师：回复幺妹你好，之前退股是做的这个分录：借：其他应收款，贷：银行存款 现在做这个调整分录的意思？：借：实收资本，贷：其他应收款
2023-03-07 17:42:19
幺妹：回复邹老师 是的。
2023-03-07 18:10:16
邹老师：回复幺妹你好，那现在就可以这样调整的 借：实收资本，贷：其他应收款
2023-03-07 18:29:20
幺妹：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 18:39:42
邹老师：回复幺妹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 18:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ A村里有个姑娘 发表的提问：
是不是内账卡最好不要和公账有往来
最好是这样，如果有往来，万一哪天查账，有可能找出问题
223楼
2023-03-07 13:12:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，总部公司采购劳保用品，帮我们分部已经代付，走的是往来其他应收款，那这个我们分布怎么做会计分录
你好 你的分录是怎么做的？ 借其他应收款贷银行存款是吗？让对方还钱给你们。
224楼
2023-03-07 13:18:09
全部回复
k1：回复郭老师 他们帮我们代付，不是我们还钱给他们吗
2023-03-07 13:37:16
郭老师：回复k1你好，那你分录应该是借周转材料劳保贷，其他应付款还钱，借其他应付款贷，银行存款。
2023-03-07 14:03:56
k1：回复郭老师 那个还是我们企业建厂用的总公司采购一部分代我们买的，我们是不是该有这部分的发票呀
2023-03-07 14:17:09
郭老师：回复k1是的，发票开给你们的。
2023-03-07 14:45:07
k1：回复郭老师 总部直接给我这个清单，帮我们代付1615 供应商开票是给总部的 老师我这边需要问总部要什么吗
2023-03-07 15:13:18
郭老师：回复k1要么发票退回去开给你们单位，要么对方也就是总部给你们开发票。
2023-03-07 15:43:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小王 发表的提问：
总公司有川分和成分两个分公司，川分公司给成都分公司转款，只需要挂内部往来吗
您好，是的，借：其他应收款-成分，贷：现金或者银行存款。
225楼
2023-03-07 13:47:59
全部回复
小王：回复王雁鸣老师 成分是川分的下属关系还是说成分和川分是并列关系
2023-03-07 14:19:24
王雁鸣老师：回复小王您好，两个是并列关系。
2023-03-07 14:47:23
小王：回复王雁鸣老师 川分开票出去收到的钱，全部转给成分，这之间只能挂往来吗，那川分把钱都转给成分了，那川分主营业务成本不用结转吗，企业所得税高
2023-03-07 15:15:53
小王：回复王雁鸣老师 川分开票出去收到的钱，全部转给成分，这之间只能挂往来吗，那川分把钱都转给成分了，那川分主营业务成本不用结转吗，企业所得税高
2023-03-07 15:29:27
小王：回复王雁鸣老师 川分开票出去收到的钱，全部转给成分，这之间只能挂往来吗，那川分把钱都转给成分了，那川分主营业务成本不用结转吗，企业所得税高
2023-03-07 15:48:07
小王：回复王雁鸣老师 川分开票出去收到的钱，全部转给成分，这之间只能挂往来吗，那川分把钱都转给成分了，那川分主营业务成本不用结转吗，企业所得税高
2023-03-07 16:15:11
王雁鸣老师：回复小王您好，您是说一个公司开具发票，一个公司收款的这种情况吗？
2023-03-07 16:35:01
小王：回复王雁鸣老师 不是，是川分开了票出去收了款回来，但是川分把收回来的钱全部转给成分了，这样的话是不是就是川分主营业务成本没结转，成分把收到的款然后再转出去了，成分是把转出去的钱只能挂往来吗
2023-03-07 16:51:40
王雁鸣老师：回复小王您好，这样的话，川分转给成分做往来就行，川分要确认收入结转成本。成分也是记往来就行了。
2023-03-07 17:03:46
小王：回复王雁鸣老师 但是有个问题是，川分把钱全部转给成分了，，结转的成本全部挂在账上吗，会导致负债 很多
2023-03-07 17:31:14
王雁鸣老师：回复小王您好，结转成本是根据开具发票的收入对应的成本来的，怎么会导致负债很多啊，不好意思，我没有完全明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2023-03-07 17:46:03
小王：回复王雁鸣老师 我的意思是，开具发票回来形成的收入，成本是转给人工的，结果钱全部转给成分了，人工成本就全部挂在账上，不是负债很多吗
2023-03-07 18:03:48
王雁鸣老师：回复小王您好，确实是，这样的话，就不好处理了。
2023-03-07 18:30:58
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