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房地产预缴增值税会计分录
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安娜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 大意的信封 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
1、8月18日收到预交款时 借：银行存款 800 贷：预收账款 800 2、9月份预缴增值税额=800/（1+9%）*3%=22.02（万元） 借：应交税费——预交增值税 22.02 贷：银行存款 22.02
31楼
2022-12-18 18:00:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
我公司是房地产公司预交增值税会计分录如何做
你好，预缴增值税的会计分录： 借：应交税费——预交增值税 ，贷：银行存款；
32楼
2022-12-18 18:05:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大方的红酒 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
你好，同学。 你看一下图片
33楼
2022-12-19 15:31:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业开发项目未完工，预收款缴纳的土地增值税计入费用吗，会计分录怎么写
你好，预收款缴纳的土地增值税，账务处理是 借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款 
34楼
2022-12-19 15:45:25
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佳佳：回复邹老师 项目完结了才能计入费用吗
2022-12-19 16:08:57
邹老师：回复佳佳你好，不可以，因为这个不是费用支出。
2022-12-19 16:25:07
佳佳：回复邹老师 那完结了以后计入什么科目
2022-12-19 16:37:26
邹老师：回复佳佳你好，计入税金及附加 借：税金及附加，贷：应交税费—土地增值税
2022-12-19 16:56:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
35楼
2022-12-19 15:54:48
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佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2022-12-19 16:22:40
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2022-12-19 16:37:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
36楼
2022-12-19 16:06:02
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乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2022-12-19 16:28:27
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2022-12-19 16:58:23
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2022-12-19 17:18:00
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2022-12-19 17:31:47
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2022-12-19 17:42:43
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2022-12-19 18:02:38
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2022-12-19 18:29:34
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2022-12-19 18:51:14
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2022-12-19 19:12:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 单身的自行车 发表的提问：
我是房地产行业会计，预售时发票开的零税率，当月报税时要预缴3%增值税和附加，会计分录怎么做？
你好，预交税款 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款
37楼
2022-12-19 16:14:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 温婉的项链 发表的提问：
老师，请问房地产预缴增值税的分录怎么做？
你好 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款
38楼
2022-12-20 15:24:38
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温婉的项链：回复答疑苏老师 老师，要计提吗？
2022-12-20 15:46:30
答疑苏老师：回复温婉的项链你好 不需要计提的。
2022-12-20 16:03:13
温婉的项链：回复答疑苏老师 老师，那附加呢，要不要计提
2022-12-20 16:29:05
答疑苏老师：回复温婉的项链你好 附加税四需要计提的。
2022-12-20 16:49:26
温婉的项链：回复答疑苏老师 麻烦老师写一下计提的分录
2022-12-20 17:07:11
答疑苏老师：回复温婉的项链你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2022-12-20 17:27:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 甜美的鸵鸟 发表的提问：
房地产企业随增值税预交的附加税需要做预提的会计分录吗？
你好，只需要做预交分录 今后产生了增值税金额再做计提附加税分录的
39楼
2022-12-20 15:34:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Amanda 发表的提问：
房地产企业预缴的房产税，会计分录是应交税费-房产税对吗？
你好，是的 房地产企业预缴的房产税的分录是 借；应交税费-房产税，贷；银行存款
40楼
2022-12-20 15:46:23
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Amanda：回复邹老师 麻烦再问您下预缴的城镇土地使用税呢？是税金及附加，还是应交税费呢？
2022-12-20 15:57:50
邹老师：回复Amanda你好 预缴的城镇土地使用税，借；应交税费——城镇土地使用税，贷；银行存款
2022-12-20 16:16:18
Amanda：回复邹老师 好的，谢谢您
2022-12-20 16:35:02
邹老师：回复Amanda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 17:03:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 徐妈妈不温柔～ 发表的提问：
房地产预缴增值税产生的附加税做凭证用不用计提。怎样做分录？
你好，预交的情况下不需要计提 借；应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
41楼
2022-12-20 16:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 好好学 发表的提问：
房地产企业预缴增值税的分录是如何写的呢
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
42楼
2022-12-21 14:51:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Cary 发表的提问：
老师，房地产开发公司预缴增值税怎么做分录？
你好，如果是一般纳税人预交增值税 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
43楼
2022-12-21 15:19:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
房地产开发公司收到预收款，是预缴了增值税，那什么时候可以冲掉预缴，进到哪个科目？会计分录是什么
你好 预缴了增值税，借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 抵扣了应交增值税的时候，可以冲掉预缴，分录是 借：应交税费—未交增值税，贷 ：应交税费—应交增值税（已交税金）
44楼
2022-12-21 15:36:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好老师，请问一下房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录？ 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录？谢谢老师。
借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
45楼
2022-12-21 15:57:15
全部回复
好好学习：回复陈诗晗老师 增值税滞纳金会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 月末 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师是这样吗？
2022-12-21 16:14:48
陈诗晗老师：回复好好学习是的，同学，分录处理对的
2022-12-21 16:34:32
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