向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？

玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。

向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？

玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。

王芸：回复邹老师 房地产实务：应交税费--应交增值税 与 预缴增值税；有什么区别？

邹老师：回复王芸你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人预交增值税？

王芸：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复王芸你好，一般纳税人外地预交增值税，应当通过应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算

王芸：回复邹老师 确认收入，确认应交增值税时，当期应交税额 = 应交增值税额 减去 已预缴的增值税额？

邹老师：回复王芸你好，是的，是这样计算

小嘿多个口：回复bamboo老师 可以针对这方面的做一个预缴申报视频，不然只有讲义也不理解

bamboo老师：回复小嘿多个口好的 会把您的提议向学堂反馈 

小嘿多个口：回复bamboo老师 包括开票注意哪些方面，税率是多少。

bamboo老师：回复小嘿多个口如果上了课件 会考虑这些的

AngeIli：回复小默老师 老师，是全部都计在应交税费吗？印花税不计入管理费用吗？

小默老师：回复AngeIli借：应交税费-预交城市维护建设税        应交税费-预交教育费附加          应交税费-预交地方教育费附加          应交税费 -应交土地增值税           应交税费-应交企业所得税           应交税费-  城镇土地使用税          税金及附加-印花税        应付职工薪酬-工会经费        营业外支出-税款滞纳金  贷：银行存款                            

小默老师：回复AngeIli现在印花税计入税金及附加中了

老王老师：回复sunshine您好，1、借；应交税费-预缴增值税，贷；现金或者银行存款。2、不需要开增值税发票的。3、剩余的增值税在开发票时申报缴纳。

仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额

徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的