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代扣代缴附加税费会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大头 发表的提问：
境外付款代扣代缴的所得税,增值税和增值税附加税怎么做分录啊?税费我们承担
计入销售费用，借：销售费用，贷：银行存款
46楼
2022-12-21 15:56:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
47楼
2022-12-21 16:14:59
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2022-12-21 16:41:11
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2022-12-21 17:04:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 幸运草 发表的提问：
老师，我们转账支付境外特许权使用费58687.40元，源泉扣缴所得税5868.74，代扣代缴增值税3321.93，城建税232.54，教育费附加99.66，地方教育费附加66.44，应该怎么做分录？
你好，同学。 借 应付账款 58687.4 贷 应交税费 所得税 5868.74 应交税费 增值税 3321.93 应交税费 其他附加税
48楼
2022-12-22 15:05:43
全部回复
幸运草：回复陈诗晗老师 借，应付账款58687.4+各项税款 贷，应交税费―未交增值税3321.93 应交所得税5868.74等等 是这样吗
2022-12-22 15:37:52
陈诗晗老师：回复幸运草是的，是对的，处理是对的
2022-12-22 16:03:12
幸运草：回复陈诗晗老师 增值税不可以计入成本吗
2022-12-22 16:26:50
幸运草：回复陈诗晗老师 可是我们invoice是58687.4，不含税款部分呀
2022-12-22 16:49:47
陈诗晗老师：回复幸运草是的，增值税不放成本。 你应付账款是含税金额计算。明白意思吗
2022-12-22 17:14:32
幸运草：回复陈诗晗老师 老师不明白，那应付账款的税款部分没票怎么计入费用呢，怎么销这部分应付账款呢
2022-12-22 17:37:45
陈诗晗老师：回复幸运草比如你总的应付外面106 你代扣 6的增值税 10的所得税，还支付100 你是按 100计成本，6计进项。明白吗
2022-12-22 18:03:17
幸运草：回复陈诗晗老师 还是不明白，应付账款平不了呀
2022-12-22 18:31:38
幸运草：回复陈诗晗老师 invoice没有含税呀
2022-12-22 18:54:52
陈诗晗老师：回复幸运草虽然人家没有交税是不含税，但你从里面扣了增值税，就是含税的，明白吗
2022-12-22 19:14:49
幸运草：回复陈诗晗老师 借，管理费用 贷应付账款 那这张凭证后面除了invoice还贴什么
2022-12-22 19:31:12
幸运草：回复陈诗晗老师 那就相当于这些税款都计入费用，可以税前扣除了是吗？
2022-12-22 19:48:17
陈诗晗老师：回复幸运草这个也不是你的费用，你如何去扣除， 这是你帮人家扣的税，这是人家有承担的。 也不会影响你的利润。
2022-12-22 20:05:37
幸运草：回复陈诗晗老师 老师你按我的数据，给写个完整分录吧，我不明白
2022-12-22 20:30:36
陈诗晗老师：回复幸运草借 XX成本 费用 58687.4-3321.93 应交税费 进项 3321.93 贷 应付账款 58687.4 借 应付账款 58687.4 贷 应交税费 所得税 5868.74 应交税费 增值税 3321.93 应交税费 其他附加税 银行存款
2022-12-22 20:47:01
幸运草：回复陈诗晗老师 老师这样做应付账款平不了，有借方余额（税款部分）
2022-12-22 21:12:39
陈诗晗老师：回复幸运草怎么会有借方余额呢，你总的支付 58687.4减掉扣除的税后，就是你有支付的款项
2022-12-22 21:32:10
幸运草：回复陈诗晗老师 老师我们实际付款就是58687.40，这个增值税可以抵扣进项税是吗
2022-12-22 21:51:53
陈诗晗老师：回复幸运草那你应付金额就是实际金额 %2B 你扣的这些税了 可以抵扣。
2022-12-22 22:15:54
幸运草：回复陈诗晗老师 老师，我按你说的算，上下两个应付账款还是有差额，差额就是所得税和附加税部分
2022-12-22 22:43:52
陈诗晗老师：回复幸运草是的，这是你从付 给他的款项里面扣下来交给税局的。
2022-12-22 22:54:04
职称：,中级会计师,初级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 温暖 发表的提问：
有一笔对境外付款的业务，做了代扣代缴增值税（可以作为进项抵扣），还有企业所得税和附加税的代扣代缴，怎么做分录不会了，请指导下
同学你好，境外汇款代扣代缴的税费一般都是由付款方承担，这样这些税费只能费用处理了。
49楼
2022-12-22 15:26:23
全部回复
温暖：回复 老师，费用是从合同金额里面扣除的。所以是代扣代缴，且，代扣的税费增值税可以抵扣，请看明白问题直接回复我分录。
2022-12-22 15:52:33
温暖：回复 ？？？
2022-12-22 16:02:33
：回复温暖借：费用 贷：应交税费 银行存款
2022-12-22 16:26:59
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 晨希 发表的提问：
老师，员工在个税APP里提交的专项附加扣除后，企业在代扣代缴客户端里系统会自动读取员工提交的专项附加吗？还是企业要手动录入代扣代缴系统？
你好 只要你们员工录入专项附加扣除后 然后选择代扣代缴单位 你们企业是自动读取的 。
50楼
2022-12-22 15:37:52
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 易心 发表的提问：
老师你好！税务局代开增值税专用发票，当时就扣了增值税和城市建设维护费，由第三方(银行)代扣了。请问:直接扣缴的增值税费和附加税(城建费)我分录还需要先做计提应增值税，计提应交附加税(城建税)，然后再做缴纳税费的分录吗？
您好，先计提，后缴纳，两个分录，对的
51楼
2022-12-22 15:51:10
全部回复
易心：回复沈家本老师 好的！请问计提附加税时需要的原始凭证是什么？
2022-12-22 16:42:24
沈家本老师：回复易心您好，您凭代开的增值税发票作为原始凭据就可以了。 为您提供解答
2022-12-22 17:00:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 难过的水杯 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录
你好，分录参考，
52楼
2022-12-22 16:11:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 落寞的酸奶 发表的提问：
我公司 支付美国费用 需要代扣代缴 ，请问还需要代扣代缴附加税吗 ，如果需要实际支付的金额 需要减去附加税吗
你好 是的 需要代扣代缴附加税 实际支付的金额要减去附加税
53楼
2022-12-23 15:03:07
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
54楼
2022-12-23 15:26:13
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安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2022-12-23 15:40:54
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-23 15:56:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph653486 发表的提问：
代扣代缴增值税和附加税重复缴费了，怎么办呢？
这个去税局申请退回这个
55楼
2022-12-23 15:51:15
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学堂用户_ph653486：回复maize老师 怎么申请啊
2022-12-23 16:17:20
maize老师：回复学堂用户_ph653486你去税局大厅填写那个退税申报表，之后会退你账上
2022-12-23 16:39:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问如果满足综合附加扣除，还要再工资表上提现要扣减个人所得税吗？如果工资上要代扣代缴个人所得税，应该具体完整怎么做会计分录呢？如果年底有个人所得税代扣代缴，又应该如何具体做会计分录呢？
一、工资代扣代缴的分录，就是发放时扣个税。 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、也是一样的分录。
56楼
2022-12-23 16:01:22
全部回复
 つ.半夏：回复江老师 如果满足综合附加扣除，是不是工资表上就不用扣出来？
2022-12-23 16:28:11
江老师：回复 つ.半夏个税的扣除项：一是个人承担的社保费；二是个人承担的公积金；三是专项扣除费用（5000元/月），四是专项附加扣除费用（就是子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人、首套住房贷款利息、大额医疗）
2022-12-23 16:56:48
 つ.半夏：回复江老师 这个知道，问的是工资表上，如果满足扣除标准，是写扣缴0，还是说有个税多少呢
2022-12-23 17:12:51
江老师：回复 つ.半夏如果满足扣除标准，就是需要扣缴写具体的扣缴数据
2022-12-23 17:29:48
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ CJ 发表的提问：
8月份付境外的推广费5万，12月2日税务代扣代缴增值税及附加税，现在是11月所属期，代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣。 应付代扣代缴税款分录怎么做？符合抵扣条件的进项怎么做分录。
你好，你是先代扣代缴增值税吗再抵扣吗？
57楼
2022-12-23 16:11:59
全部回复
CJ：回复小惑老师 8月份已经付境外美金，12月2月才去税务局申报扣款的。但是现在还是11月所属期阿我想要抵扣这笔这笔增值税，怎么做全部分录？
2022-12-23 16:46:22
小惑老师：回复CJ你还没有代缴这个月没发抵扣有增值税的
2022-12-23 17:06:51
CJ：回复小惑老师 更正11月29日补缴申报的增值税及附加税。
2022-12-23 17:26:47
CJ：回复小惑老师 更正11月29日银行已经扣掉这笔增值税
2022-12-23 17:44:07
CJ：回复小惑老师 这是我写的分录 麻烦老师看看哪里错的要更改
2022-12-23 18:09:32
小惑老师：回复CJ第一步表示什么意思
2022-12-23 18:28:48
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
代扣代缴的增值税，企业所得税，附加税都怎么做分录增值税怎么当进项抵扣
你好，分录如下 借：应交税费/所得税/增值税/附加税等等 贷：银行存款
58楼
2022-12-24 15:02:02
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
代扣代缴的增值税会计分录怎么做
您好，学员，扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录： 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 同时， 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
59楼
2022-12-24 15:27:18
全部回复
扬扬：回复金子老师 代扣代缴的费用公司自己承担，应该计哪个科目
2022-12-24 15:48:34
金子老师：回复扬扬学员，计入营业外支出科目。
2022-12-24 16:13:07
扬扬：回复金子老师 谢谢
2022-12-24 16:26:24
金子老师：回复扬扬不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2022-12-24 16:54:48
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 最是书香 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录怎么写？ 税金代开时候已经银行扣除了。。。。增值税和附加税已扣 分录怎么做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 借税金及除加 贷应交税费-城建税等 借应交税费-增值税 城建税等 贷银行存款
60楼
2022-12-24 15:49:17
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