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代扣代缴附加税费会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Zmj 发表的提问：
单位发生境外劳务费，已经替对方公司代扣代缴增值税及附加税，能抵扣进项税吗，怎么做分录
正如你之所说，既然“替对方公司代扣代缴”，自然不是你公司的税，当然不能抵扣。
61楼
2022-12-24 16:08:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 丹牡牡牡牡丹 发表的提问：
请问老师，代扣代缴的个税退税，退回的税费需要退给员工的。会计分录怎么做？
同学好，收到 税款时 借计银行存款，贷计其他应付款，退给员工时，借计其他应付款 贷计银行存款
62楼
2022-12-25 15:28:07
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丹牡牡牡牡丹：回复英老师 有一部分是不需要退回给员工的，是当时更报的时候填写错了。那这一部份是否直接冲抵“应交税费-应交个人所得税”？
2022-12-25 15:49:31
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不需要退回给员工可以冲减“应交税费
2022-12-25 16:05:57
丹牡牡牡牡丹：回复英老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 16:29:32
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2022-12-25 16:41:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金娜 发表的提问：
代扣代缴劳务费个税，公司交，明年会退回，怎么做会计分录
你好 明年退回是税局退你 还是劳务个人退你?
63楼
2022-12-25 15:46:33
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金娜：回复meizi老师 个人
2022-12-25 16:01:02
金娜：回复meizi老师 个人在交给我们公司
2022-12-25 16:13:39
meizi老师：回复金娜你好 那你就做 借管理费用-劳务费等 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 到时收到了做借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-25 16:26:44
金娜：回复meizi老师 劳务费发票6月就入账了，年底税务让代扣代缴，这样怎么做账 借 什么科目呀
2022-12-25 16:44:10
meizi老师：回复金娜你好 借方做你的成本或者费用就行了
2022-12-25 16:59:51
金娜：回复meizi老师 退回在冲减么
2022-12-25 17:15:38
meizi老师：回复金娜嗯 是的 到时你冲应交税费个税就行了
2022-12-25 17:25:58
金娜：回复meizi老师 老师我还是没明白，就是一笔1000元税金，从银行存款转出，就是这个分录。税金入什么科目
2022-12-25 17:40:52
meizi老师：回复金娜你好 你说的是什么税金 意思是个人还你税费吗
2022-12-25 18:00:40
金娜：回复meizi老师 是我们公司先替个人代缴的劳务个税，是直接走银行存款，这怎么做分录，
2022-12-25 18:23:29
meizi老师：回复金娜你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 次年收到 对方的 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-25 18:38:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司代扣代缴个税，怎么做会计分录
您好，您指的是工资薪金的吗？
64楼
2022-12-25 16:05:59
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张杰：回复东老师 是的，公司代扣员工的个人所得税
2022-12-25 16:31:52
东老师：回复张杰计提的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税
2022-12-25 16:46:59
东老师：回复张杰缴纳的时候 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-25 17:10:26
张杰：回复东老师 借：其他应收款
2022-12-25 17:40:25
东老师：回复张杰先交个税记入到其他应收款
2022-12-25 17:57:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
65楼
2022-12-26 15:24:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 阿予 发表的提问：
代扣代缴社保的会计分录？
缴纳的时候， 借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分）， 贷：银行存款。 从个人工资扣缴个人应当负担部分， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：其他应收款（个人部分）。
66楼
2022-12-26 15:35:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
支付国外面料的检测费，代扣代缴，会计分录
借：应付账款贷：银行存款，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
67楼
2022-12-26 15:47:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风趣的飞机 发表的提问：
政府会计代扣代缴个人所得税分录？
借，应付职工薪酬 贷，其他应交税～个税
68楼
2022-12-26 16:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司代扣代缴个税会计分录如何做?
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
69楼
2022-12-27 14:50:02
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310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗
2022-12-27 15:10:07
辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理
2022-12-27 15:33:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
70楼
2022-12-27 15:10:56
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 倔强的米粒 发表的提问：
公司替房东个人垫付了个税（房东个人出租房屋给我公司，由我公司代扣代缴个税），我公司全额支付了房租并代为垫付了房东的个税，后期房东会把公司垫支的个税归还给我公司，想请问老师，这一系列的会计分录该如何编制，谢谢。
同学你好，支付房屋及垫付税费时 借管理费用 其他应收款 贷银行存款 收到个税 借银行存款 贷其他应收款
71楼
2022-12-27 15:17:57
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倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，不需要通过“应交税费-个人所得税”科目嘛？
2022-12-27 15:35:36
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不需要的，你做其他应收款就行了，房东不是你公司的员工，你这种代扣代缴不需要通过应交税费
2022-12-27 15:52:34
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，能不能麻烦带入个数字举例写分录，还是不太能看明白这个分录，谢谢老师
2022-12-27 16:08:00
胡芳芳老师：回复倔强的米粒你房租1000，个税50， 借管理费用1000 其他应收50 贷银行存款1050 借银行存款50 贷其他应收50
2022-12-27 16:29:39
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，如果我公司是正常支付个人房东的房租1000，并且也替房东代扣代缴了个税50，个税是房东自己承担，我公司也不需要替房东预先垫付个税，这种情况的分录是什么样的谢谢老师
2022-12-27 16:55:44
胡芳芳老师：回复倔强的米粒那你就全部计入管理费用
2022-12-27 17:17:37
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师。另外再想请教一个问题，一般纳税人的物业公司，代收业主的水费，开具增值税专用发票和普通发票的税率都为3%.适用简易计税方法，但是物业公司收业主水费的金额与支付给自来水公司的金额一致，也就是说差额是0，这种情况下分录应该怎么编制，纳税申报表大概怎么填写，辛苦老师了
2022-12-27 17:32:51
胡芳芳老师：回复倔强的米粒同学你好，这个问题我也不太清楚，你可以重新提问，方便更多老师为你解答
2022-12-27 18:00:40
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师
2022-12-27 18:21:15
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不用谢，祝你学习顺利
2022-12-27 18:40:32
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 绿地 发表的提问：
向境外支付服务费是需要代扣代缴增值税、附加税和所得税吗？全都要代扣代缴吗？
需要代扣代缴缴增值税，所得税，附加税
72楼
2022-12-27 15:43:44
全部回复
绿地：回复靖曦老师 是默认服务发生在境内吗？
2022-12-27 16:13:49
靖曦老师：回复绿地您好，是的，按照境内代扣代缴
2022-12-27 16:35:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lala 发表的提问：
代扣代缴礼品个税应该如何做会计分录
你好！借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 支付的时候，借应付职工薪酬-费货币性福利 其他应收款-代扣代缴个税 贷库存商品 应交税费-应交个人所得税
73楼
2022-12-27 16:02:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：上个月的个税代扣代缴的会计分录漏了，怎么补？
你好，直接补做一笔分录即可 借应付职工薪酬-工资 贷应交个人所得税
74楼
2022-12-28 14:48:20
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Moon：回复冉老师 您好：当时的应付职工薪酬的金额是代扣个税前的金额，补录的也是这样吗？之前是借应付职工薪酬，贷银行存款
2022-12-28 15:03:41
冉老师：回复Moon你们计提工资是含个税吧，现在补做账，按照上面老师写的即可
2022-12-28 15:23:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 拼搏的皮带 发表的提问：
老师我想问一下给外国人付佣金代扣代缴个税和增值的会计分录还有都是怎么算出来的金额，比如付佣金200元这些分录都怎么做
（1）借：管理费用 贷：应付账款（境外公司非居民企业） （2）借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 （3）支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
75楼
2022-12-28 14:57:04
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