鲍大人：回复bamboo老师 可是交税的时候不应该抵扣吗

鲍大人：回复bamboo老师 在哪抵呀

鲍大人：回复bamboo老师 为什么应纳税额直接法里面就包括弥补亏损呢

bamboo老师：回复鲍大人有专门的一栏弥补以前年度亏损啊

鲍大人：回复bamboo老师 ？？？，不懂。老师，我问的是税法二里面的内容

鲍大人：回复bamboo老师 请问，弥补亏损在间接法里怎么弥补呢

bamboo老师：回复鲍大人应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 在计算后出应纳税所得额后再弥补

小妞向前跑：回复轶尘老师 那调整这个成本借:主营业务成本-311.42贷:库存商品-311.42 还是借库存商品:311.42 贷:主营业务成本311.42

轶尘老师：回复小妞向前跑借:以前年度损益调整-311.42 贷:库存商品-311.42

小妞向前跑：回复轶尘老师 那主营业务成本这个会计科目不调整吗？

小妞向前跑：回复轶尘老师 不应该是先调整主营业务成本这个科目，然后再调整本年利润这个科目吗？怎么直接借:以前年度损益调整 贷:库存商品

轶尘老师：回复小妞向前跑因为跨年了 营业成本只反应今年的

小妞向前跑：回复轶尘老师 那通过以前年度损益调整冲销去年多结转的311.42的成本。那是不是还得记个会计分录调整本年利润-未分配利润啊？

轶尘老师：回复小妞向前跑是的 你的理解正确

小妞向前跑：回复轶尘老师 我对这块不熟。老师，你直接告诉我今年调整去年多结转的成本311.42涉及到的所以会计分录吧！

轶尘老师：回复小妞向前跑借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

小妞向前跑：回复轶尘老师 老师，我们是成品油业务。进油的运费也计入库存成本。但是我们的运费一般是过几个月再结运费。所以运费是先计提计入库存商品的。我去年9-12月运费多计提了349.8块钱。之后销售油按这个计提的运费成本多结转311.42元的成本。那今年结出准确运费，我首先得反冲多计提的运费，然后再调整多结转的去年的销售成本是这个流程吗？

ava：回复文静老师 损益都结转了，问题应该出在19年8月更换了新账套，因为老板要把科目全部重新调整，所以同软件里换了新账套，8月份做了一次新的登账工作。

ava：回复文静老师 我对比了老账套7月和新账套8月的利润表，发现新账套营业成本的240154.01没有，另外还有一个营业外支出的10500没有。正好19年12月科目余额表 是亏163022.05， 利润表是盈利87631.96， 两个数相加正好是250654.01。但问题我查看我2019年8月科目余额表里面生产成本5300和劳务成本234854.01还有营业外支出的10500， 都登到了本年累计里面了，为什么利润表上是不显示的呢？

文静老师：回复ava8月登账后期初余额平衡吗？

ava：回复文静老师 我记得我肯定做过试算平衡的，不然不会开始做。我看到两个成本和营业外支出，都是登在本年累计里面的，请见2019年8月科目余额表

ava：回复文静老师 我有登了，为什么利润表上不显示这三笔成本支出呢？老师帮我看看表是不是登的对的，如果表登的没错，那什么原因才会导致利润表上缺失这三项成本支出呢

ava：回复文静老师 现在不一致，相差的数正好就是这25万多，问题多数是在这，应该我的科目余额表没有问题，利润表出了问题，问题就在于没有显示出这25万多的成本和营业外支出

文静老师：回复ava利润表公式有问题吗？平时9-12月发生额和利润能对应吗？如果都没问题我建议进新账套8月转账生成的结转分录看下

ava：回复文静老师 利润表公式都是金蝶财务软件工程师弄的，如何查看公式对不对？特别是怎么查看针对我这个新利润表，费用都算进去了，为什么成本和营业外支出没有列进去的问题

ava：回复文静老师 我刚刚看了一下19年9-12月份的利润表上记录了成本和营业外支出的。那为什么8月我登进去的成本和营业外支出没有被登到利润表里呢？是我登账登错了吗？但看上去也没错啊，老师能看得出端倪吗？

文静老师：回复ava1.我看你这第8期的科目表生产成本和劳务成本没有显示结转到营业成本科目，是否在利润表取数时取营业成本没取到？2.营业外支出有没可能也是未取到数问题？3.你确定下9月的科目余额表上有没有主营业务成本这类科目。

NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    

袁老师：回复NAN对的

盈：回复宋生老师 @宋老师:那就是月底我不用写这个分录的意思对吧

宋生老师：回复盈您好！是的。

?Ping?：_@?：回复郭老师 那是结转损益前计算出利润表，然后计提所得税费用，再结转损益吗

郭老师：回复?Ping?：_@?是的 需要自己提前算下的

Sister Peng：回复宸宸老师 月份正常结转，月份结转完年结前再做这笔是吗

宸宸老师：回复Sister Peng您您好，是的，您的理解是对的

Sister Peng：回复宸宸老师 谢谢老师

宸宸老师：回复Sister Peng不客气的，祝您工作顺利

海边一粒沙：回复雨轩老师 不是未分配利润才是净利润吗？

雨轩老师：回复海边一粒沙你有点搞混了，未分配利润是资产负债表，净利润是利润表。本年利润最后到了未分配利润，二者金额是一致的。

海边一粒沙：回复雨轩老师 但是我看结转到本年利润里的分录好像没有减所得税啊？

雨轩老师：回复海边一粒沙按照《企业会计准则》规定，企业所得税核算应采用资产负债表债务法。企业应根据所得税准则的规定，对当期应交所得税加以调整计算后，据以确认应从当期利润总额中扣除的所得税费用，通过“所得税费用”科目核算。 计提时： 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 上缴时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 结转时： 借：本年利润 贷：所得税

雨轩老师：回复海边一粒沙老师明白你的意思了，最后本年利润结转时候是减掉所得税的，借本年利润，贷利润分配-未分配利润。没结转所得税的时候本年利润是等于利润总额的。

風輕雲淡：回复江老师 以前没有收入，就这个季度不含税收入是444935.46；成本和费用是410688

風輕雲淡：回复江老师 是新设企业

江老师：回复風輕雲淡属于当年新成立的公司。那一季度预缴的税款是多少呢?

風輕雲淡：回复江老师 以前（第一季度）没有发生业务

江老师：回复風輕雲淡需要交的企业所得税数据是：33980.51*25%*20%=1699.03元 计提企业所得税数据 借：所得税费用1699.03 贷：应交税费——应交企业所得税1699.03

風輕雲淡：回复江老师 需要做借本年利润贷所得税费用吗

江老师：回复風輕雲淡借：本年利润1699.03 贷：所得税费用1699.03

風輕雲淡：回复江老师 老师我怎么在报税系统里算出是8495.13

江老师：回复風輕雲淡企业所得税主表肯定是出来8495.13元，这个是按照25%的税率计算的数据。需要填写减免税申报表，减免税申报表第一行需要填写的数据是：8495.13-1699.03=6796.10元

風輕雲淡：回复江老师 老师是不是所有小规模企业都按所得税20%

江老师：回复風輕雲淡不是，这个是小微企业的政策，这个是利润额小于100万元时的算法

風輕雲淡：回复江老师 大于100万呢

江老师：回复風輕雲淡大于100万元小于300万元，按实际企业所得税税率是10%缴纳企业所得税

能干的冥王星：回复小林老师 那实际发生退货的时候，只有部分预计负债转回是吗？

小林老师：回复能干的冥王星您好，实际发生退货，若多退，则超过部分继续冲减收入成本。若少退，则少退部分确认收入成本。