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调增应纳税所得额会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税调增了，交了1000元的企业所得税，会计分录应该怎么做？
您好，19年是不是没有计提，现在20年 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
31楼
2022-12-18 17:35:48
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 意远 发表的提问：
老师我想问下 应纳税所得额 那些会计业务发生使得调增 或者调减
这个范围很广，建议你学习课堂汇算清缴的课程。系统学习！
32楼
2022-12-18 17:59:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，应纳税所得额=利润总额+-纳税调增调减，只有年末才有应纳税所得额这个说法么？每个月可以计算出应纳税所得额么？
您好 请问是问的是企业所得税么
33楼
2022-12-18 18:17:58
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天使爱美丽：回复bamboo老师 计算什么需要涉及到应纳税所得额？
2022-12-18 18:29:57
bamboo老师：回复天使爱美丽计算企业所得税 个人所得税的时候一般会说应纳税所得额
2022-12-18 18:58:30
天使爱美丽：回复bamboo老师 那图片中，是啥意思呢？
2022-12-18 19:15:02
bamboo老师：回复天使爱美丽就是500万以下（房屋建筑物除外）的固定资产 可以在计算企业所得税的时候一次性扣除
2022-12-18 19:40:40
天使爱美丽：回复bamboo老师 这个应纳税所得额只有年末的时候才需要计算，平时不需要计算吧？
2022-12-18 19:53:30
bamboo老师：回复天使爱美丽一般是汇算清缴的时候计算
2022-12-18 20:23:18
天使爱美丽：回复bamboo老师 老师，我在北京交5险了，可是现在我回老家的医院生孩子，这个生育保险得怎么报呢？
2022-12-18 20:51:37
bamboo老师：回复天使爱美丽异地的话 先在医院垫付 然后把发票带回北京 去社保大厅报销
2022-12-18 21:12:41
天使爱美丽：回复bamboo老师 好的老师
2022-12-18 21:25:04
bamboo老师：回复天使爱美丽您最好先咨询下北京社保大厅或者12333 看异地生育是否要事先报备
2022-12-18 21:46:41
天使爱美丽：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-18 22:09:59
bamboo老师：回复天使爱美丽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-18 22:20:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ RR 发表的提问：
这个预付股利为什么要调增应纳税所得额，分录是什么？
你好！ 预付股利减少了利润
34楼
2022-12-19 15:44:54
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蒋飞老师：回复RR所以算税时需要调增了
2022-12-19 16:19:24
RR：回复蒋飞老师 为什么减少了利润？做一个分录
2022-12-19 16:37:24
蒋飞老师：回复RR借：管理费用-工资 贷：银行存款
2022-12-19 16:51:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
35楼
2022-12-19 15:55:25
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2022-12-19 16:08:55
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2022-12-19 16:37:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 七囍σ 发表的提问：
税收滞纳金在计算所得税应纳所得额时需要调增吗？
是的，这个是需要纳税调增，不能税前扣除
36楼
2022-12-19 16:12:03
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七囍σ：回复maize老师 但是您看一下，这题并没有调增，答案是我瞎蒙的
2022-12-19 16:35:46
七囍σ：回复maize老师 是题目的问题，还是我理解有问题？
2022-12-19 16:57:00
maize老师：回复七囍σ税收滞纳金是不能税前扣除，根据《企业所得税法》第十条的规定，税收滞纳金在计算应纳税所得额时不得税前扣除
2022-12-19 17:24:17
七囍σ：回复maize老师 那就是这个题目有问题？不得扣除，那肯定要调增对吧
2022-12-19 17:47:37
maize老师：回复七囍σ是的，需要纳税调增这个
2022-12-19 18:00:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 坚持 发表的提问：
每个季度交所得税的时候，是用会计利润乘以25%得来的，还是用应纳税所得额（即用会计利润调增调减得来的）
您好，季度预缴的时候按财务利润就可以。
37楼
2022-12-19 16:26:59
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坚持：回复QQ老师 年度汇算清缴的时候就是用会计利润调整得来的应纳税所得额来计算了吧
2022-12-19 16:52:04
QQ老师：回复坚持你好，年度汇算清缴是把会计利润调整成税务应纳税所得额来征缴。
2022-12-19 17:08:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 安妮宝贝 发表的提问：
国税注销清算时存货18329.02元缴纳增值税18329.02*0.17=3115.94元，调增应纳税所得额18329.02，缴纳所得税1832.9，固定资产净值伟219115.58，缴纳增值税219115.58/1.03*0.02=4254.67元，请问老师会计分录怎么写啊
注销了就不用写分录，如果是注销前处理，就是按正常的销售处理
38楼
2022-12-20 16:01:15
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安妮宝贝：回复江老师 国税是3月份注销的，地税刚提交上去要看3月份的报表，3月份报表不用做吗？直接给2月份的报表吗？
2022-12-20 16:43:53
江老师：回复安妮宝贝按国税注销的报表提供同样的，给地税，进行地税注销处理
2022-12-20 17:10:23
安妮宝贝：回复江老师 好的，谢谢了
2022-12-20 17:31:12
江老师：回复安妮宝贝有不明白的问题再咨询服务
2022-12-20 17:44:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
39楼
2022-12-20 16:08:00
全部回复
陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-20 16:23:42
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-20 16:50:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
40楼
2022-12-20 16:13:40
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 甜美的往事 发表的提问：
试运行收入已调增应纳税所得额 今年是否应调减应纳税所得额
上次申报已调整的，这次申报要相应调减
41楼
2022-12-20 16:23:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
[图片]第8题的问题是：应调整的企业所得税应纳税所得额老师 我的理解是：需要调整的应纳税所得额为0 因为未计提印花税，所以会计利润就应该先计提，既然会计利润已经计提了，那就不用再调整应纳税所得额了，老师 答案是调减应纳税所得额=4000*0.05%=0.2（万元）
为啥不调整了应纳税所得额了？支付了印花税就会减少当年的利润呀
42楼
2022-12-21 15:20:09
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 326249320 发表的提问：
1.所得税汇算清缴调增调减都不需要做会计分录吗？ 2.如果不做会计分录，就是计算出来需要补交多少所得税，就直接计提：借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税，缴纳的时候，借：应交税费_应交所得税贷：银行存款？ 3.如果调减成本拿回来的成本的发票不入账，不做会计分录，直接把发票留存备查吗？ 3.
1、不需要做会计分录 2、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、不需要入账的
43楼
2022-12-21 15:34:36
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326249320：回复Kim 我调减了成本，拿回来的成本的发票放哪里？
2022-12-21 16:25:19
Kim：回复326249320不用拿出来啊，你调减就是意味着你这个税法上不能税前扣除，会计做账是没问题的
2022-12-21 16:36:22
326249320：回复Kim 老师，我刚说错了，是调整了成本，
2022-12-21 16:51:36
Kim：回复326249320调整了成本是什么意思？就是有调增或者调减啊
2022-12-21 17:08:06
326249320：回复Kim
2022-12-21 17:23:44
326249320：回复Kim 调减了扣除类的视同销售成本中的其他，税法不能随意调增或者调减，都要有票据支撑，找了些成本的发票是跟汇算清缴的资料放在一起，留存备查吗？因为这些票之前不在2018的记账凭证里，现在调增或者调减也不做会计分录，那现在找来的这些成本票跟汇算清缴表放一块吗？不知道我的表达和理解是不是有问题，您知道我不解的地方了吗？
2022-12-21 17:47:53
Kim：回复326249320没有入账，为什么要调减？我没有理解到你这一点，你调减部分都没有入账，为什么存在调减？ 你这个汇算清缴调整就是会计上你已经做账了，然后税法上不能全部税前扣除的啊，才要调整啊
2022-12-21 18:13:58
326249320：回复Kim 汇算清缴我也不是很懂，之前代理记账公司给做的账，利润总额太大了，需要交些税，现在公司领导不想交税，就让给调减一部分，少交点税，是这种情况，看了整张调整表，最后决定把视同销售成本调减了一部分，是这种情况，别的也对不上能调整的项目。
2022-12-21 18:24:36
Kim：回复326249320不是这样操作的呢，汇算清缴就是你会计上入账了，税法上不能全部税前扣除要调整的项目，你不能自己随便填啊
2022-12-21 18:53:24
梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ lqw 发表的提问：
计算应纳税所得额，什么要计入纳税调整增加额，哪些要计入纳税调整减少额
你好 这个需要熟悉税法知识，税法不允许扣除的公司扣除了纳税调增，税法允许扣除公司没扣的纳税调减。 比如业务招待费 工会经费 职工福利费 业务宣传费等。都是按比例扣除
44楼
2022-12-21 15:51:37
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
特定业务计算的应纳税额所得额怎么写会计分录
你好，不管业务怎么样，到最后结果只有一个：要交多少税！会计的处理：借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
45楼
2022-12-21 16:20:59
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