首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调增应纳税所得额会计分录
分享
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 凤敏 发表的提问：
老师，对于合同负债，会计上不符合收入的确认条件，但是税法上上规定应计入当期应纳税所得额是，怎么会计处理，分录以及应该怎么调整当期应纳税所得额
借：银行存款A 贷：合同负债A 借：递延所得税资产A*0.25 贷：所得税费用
46楼
2022-12-22 15:34:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 清秀的小土豆 发表的提问：
1）判断12月份购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。（10分） （2）计算当年的会计利润。（10分） （3）计算业务（3）中转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。（10分） （4）计算业务（4）中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。（10分） （5）计算业务（5）中广告费应纳税所得额调整的金额。（10分） （6）计算业务（7）涉及的应纳税所得额调整的金额。（10分） （7）计算业务（8）中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整的金额。（40分）
你好请把题目完整发一下
47楼
2022-12-22 15:57:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 希希 发表的提问：
老师，对于企业所得税纳税调增的部分计算所得税额是不是直接用纳税调增额乘税率计算所得税，不看是否亏损？
好，需要考虑亏损的，如果有亏损的话，你可以弥补。
48楼
2022-12-22 16:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ nikki 发表的提问：
请问，补缴所得税，调增应纳税所得额，冲减财务费用和生产成本该如何做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 借；相关科目 贷；生产成本
49楼
2022-12-23 15:21:46
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 勤奋的身影 发表的提问：
老师你好，想向你请教，年度清算汇缴后，缴纳了478162.7所得税，其中有成本调增3293845.68，成本分摊调减1328507.66，还有计算应纳所得额少了2698526.62元，调减营业外支出859.24，想请教你相关会计分录，谢谢
这个是账务和税务的处理方法和标准不同导致的数据要调增，账务里面不需要调整的，按你们实际缴纳的所得税计入所得税费用就好了
50楼
2022-12-23 15:27:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 知性的紫菜 发表的提问：
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。（1）计算业务（1）应调整的应纳税所得额。（2）计算业务（2）应调整的应纳税所得额。（3）计算业务（3）应调整的应纳税所得额。（4）计算业务（4）应调整的应纳税所得额。（5）计算业务（5）应调整的应纳税所得额。（6）计算该企业2019年应纳企业所得税税额。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
51楼
2022-12-23 15:50:29
全部回复
陈诗晗老师：回复知性的紫菜1，调减40，调增12，调增1，调减5 2，调增50，30.5 3，调增50*4%=2 4，调增4.8 5，调增2 6，（960-40%2B12%2B1-5%2B50%2B30.5%2B2%2B4.8%2B2）*所得税率
2022-12-23 16:22:05
知性的紫菜：回复陈诗晗老师 老师，有详细过程吗，看不懂
2022-12-23 16:42:31
陈诗晗老师：回复知性的紫菜你是哪一个数据不明白你问我给你解释
2022-12-23 17:09:48
知性的紫菜：回复陈诗晗老师 工资薪金总额是多少
2022-12-23 17:35:56
知性的紫菜：回复陈诗晗老师 第二和第四小问是怎么算的呀
2022-12-23 18:04:55
陈诗晗老师：回复知性的紫菜非广告赞助力调增，招待费为5900*0.5%-60，调增30.5 会计利润 960*12%-120，调增4.8
2022-12-23 18:25:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，请问一下，企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额后，其应纳税所得额与财务会计报表或者总账上显示的利润分配-未分配利润不一致，相差几十万元，在账务上需不需要做会计分录使其利润分配-未分配利润与会算清缴时的应纳税额一致啊？
你好，同学。 这是正常的，会计口径和税法口径 本就会有差异，税法口径 你申报时按这个调整，计算所得税即可。
52楼
2022-12-23 16:17:59
全部回复
Sunny红：回复陈诗晗老师 那今后也就一直存在这样的差异了吗
2022-12-23 16:37:11
陈诗晗老师：回复Sunny红是的，计税和会计口径 有差异，这是双方确认收入和费用标准有差异导致的
2022-12-23 17:02:28
Sunny红：回复陈诗晗老师 还想问一下，如果平时在没到发票时做了管理费用，后期也一直到汇算清缴时也没有收到发票，在做汇算清缴时也没有调增此笔费用，那最终会是什么结果，如果税务不查账的话，如果税务查到账，是只对其调增和缴纳税款和罚款，对会计人员有什么影响吗？
2022-12-23 17:16:45
陈诗晗老师：回复Sunny红多交税，这部分管理费用就不可扣除，要交所得税的。 你不调，那你企业会被罚款，会计人员连带责任
2022-12-23 17:26:57
Sunny红：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师指点，明白了
2022-12-23 17:50:28
陈诗晗老师：回复Sunny红不客气，祝你工作愉快。
2022-12-23 18:11:03
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 积极的香氛 发表的提问：
为什么计算完应调整的应纳税所得额后还有调增
原因是税法和会计的核算有差异
53楼
2022-12-24 15:31:26
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 畅快的彩虹 发表的提问：
2018年所得税汇税清缴纳税调增1000，但无需交税，会计分录怎么做
不用账务处理，直接调整企业所得税申报表的汇算清缴报表，不调账务处理
54楼
2022-12-24 15:59:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 4676 发表的提问：
如果企业所得税纳税调增后还是亏损该怎么做会计分录呢？
你好，这种情况是不需要做分录的
55楼
2022-12-24 16:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
如果企业所得税纳税调增后还是亏损该怎么做会计分录呢？
你好，这种是不需要做分录的
56楼
2022-12-25 15:38:38
全部回复
会计学堂：回复邹老师 就让它去吗？
2022-12-25 15:58:58
邹老师：回复会计学堂你好，是的，这种情况不需要做分录 账面亏损与税法亏损是一直存在的，不需要做分录调整到一致 的
2022-12-25 16:10:32
会计学堂：回复邹老师 那到时候资产负债表中未分配利润就会对不上呢
2022-12-25 16:35:00
邹老师：回复会计学堂你好，账面亏损与税法亏损是一直存在的，不需要做分录调整到一致 的
2022-12-25 16:51:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
57楼
2022-12-25 15:57:41
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2022-12-25 16:21:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愉快的夕阳 发表的提问：
比如税务上的应纳税所得额是4万，但是会计利润的应纳税所得额是5万，需要调增一万。是不是本来应该交5万。但现在是4万，所以需要调增一万？谢谢
你好！ 你说反了
58楼
2022-12-25 16:14:59
全部回复
蒋飞老师：回复愉快的夕阳需要从5万调减1万到4万
2022-12-25 16:34:58
蒋飞老师：回复愉快的夕阳按4万计算缴纳所得税
2022-12-25 16:56:23
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小王 发表的提问：
计算企业所得税，这个应纳税所得额跟利润总额是两个概念吗？计算企业所得税的应纳税所得额这个基础根据利润总额来调增调减还是说要重新计算？
根据利润总额调增调减的。。。。。。。。。。。。。。。
59楼
2022-12-26 15:01:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
60楼
2022-12-26 15:24:08
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料