调增应纳税所得额会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
业务招待费汇算清缴的时候要调整，应纳税额要调增，补缴所得税，怎么做分录好点
92楼
2023-01-08 16:53:50
2023-01-08 17:17:15
2023-01-08 17:39:00
2023-01-08 17:49:17
2023-01-08 18:06:37
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师您好
请问应纳税所得额、应交所得税、所得税费用、递延所得税资产以及递延所得税负债之间的勾稽关系是什么？
所得税费用属于什么会计科目以及借贷方向？
所得税费用在进行纳税调整时，需要调增调减时的符号怎么确定？
递延所得税资产与递延所得税负债的会计分录是什么？
谢谢老师
94楼
2023-01-08 17:30:36
2023-01-08 18:03:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Any 发表的提问：
：老师所得税汇算清缴中纳税调整不允许扣除企业所得税我之前计提的所得税费用要做纳税调增处理，但是应纳税所得额=利润总额+纳税调整-纳税条件，利润总额中原本就不包含我计提的所得税，我不用做调增处理了吧？
96楼
2023-01-08 18:05:59
2023-01-08 19:00:25
2023-01-08 19:15:08
2023-01-08 19:27:12
2023-01-08 19:40:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
19年企业所得税汇算清缴纳税调整调增了工资和固定资产折旧，我应该如何做会计分录呢？这会计分录是做在19年12月还是20年的4月呢？
97楼
2023-01-09 15:05:09
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2023-01-09 19:53:02
2023-01-09 20:03:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优美的帅哥 发表的提问：
公司本期调整后的应纳税所得额为67620.98元，计算本期的所得税费用为16905.25元，分录是？
99楼
2023-01-09 15:47:59
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2023-01-09 16:38:50
2023-01-09 16:51:18
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 彪壮的绿茶 发表的提问：
通过会计利润算企业所得税的应纳税所得额：自然灾害损失了30万，利润要调增还是调减？为什么？
100楼
2023-01-10 15:22:04
2023-01-10 15:51:42
2023-01-10 16:06:42
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2023-01-10 17:03:10
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2023-01-10 18:54:45
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2023-01-10 19:39:27
2023-01-10 20:06:11
2023-01-10 20:18:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
101楼
2023-01-10 15:30:30
2023-01-10 16:01:04
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2023-01-10 16:54:47
2023-01-10 17:13:18
2023-01-10 17:29:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
（中华人民共和国税收完税证明）这个怎么做会计分录？例如：企业所得税——应纳税所得额 {实缴（退）金额}为 7500 增值税——专用设备 {实缴（退）金额}为 5100 企业所得税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1642.50 增值税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1116.90如税收完税证明内容是所例这些内容，应该这样记会计分录？
102楼
2023-01-10 15:44:59
2023-01-10 16:13:29
2023-01-10 16:42:02
2023-01-10 17:04:37
2023-01-10 17:22:45
2023-01-10 17:43:54
2023-01-10 18:08:25
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小米 发表的提问：
税收滞纳金不应该调增应纳税所得额吗？
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 霄 发表的提问：
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额，也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0，也就代表不存在暂时性差异，也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Z.C.Y 发表的提问：
汇算清缴时：账面利润总额24079.35元，纳税调增84658.75元，应纳税税所得额：108738.1元，今日缴纳企业所得税5436.91元，请问，这该怎么分录啊？
105楼
2023-01-11 15:12:58
2023-01-11 15:43:04
2023-01-11 16:06:52
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