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预缴环节的增值税会计核算
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 长情的抽屉 发表的提问：
第4题的进口环节应缴纳的增值税额和国内销售环节应缴纳的增值税额怎么算
同学你好！你的题目是？
1楼
2022-12-11 19:55:40
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长情的抽屉：回复许老师 老师 我想问一下第八题如何解答？
2022-12-11 20:19:18
许老师：回复长情的抽屉你上面不是说进口环节增值税吗？这里没有啊
2022-12-11 20:41:55
长情的抽屉：回复许老师 老师，我给不小心把题目打错了，还没来及改就提交了
2022-12-11 20:58:49
许老师：回复长情的抽屉你这个太长了    没法做啊 我还是回答你进口增值税问题哦
2022-12-11 21:21:47
长情的抽屉：回复许老师 老师，他这个10%入库待售的话，进项税额抵扣时用不用把这10%抵减掉？
2022-12-11 21:49:15
许老师：回复长情的抽屉这个不管待售什么的哦 是进口的时候   一次性交了增值税 然后     全部形成进项税   可以当期抵扣的哦
2022-12-11 22:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一帘幽梦 发表的提问：
进口环节缴纳的增值税，在计算本月缴纳增值税是要扣减吗
你好，如果是一般纳税人，是可以抵扣的
2楼
2022-12-11 21:08:51
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
5.甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2020年11月份进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为80万元，进口关税税率为5%，进口消费税10%。（12分） 要求：（1）计算进口环节应缴纳的关税； 计算进口环节应缴纳的增值税； 计算进口环节应缴纳的消费税
同学你好 1；关税=80*5% 2；进口增值税=80*（1加5%）/（1-10%）*13% 3；进品消费税=80*（1加5%）/（1-10%）*10%
3楼
2022-12-11 22:18:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 易 发表的提问：
缴纳增值税的各个环节的会计分录怎么做
你好 进项 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 销项 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
4楼
2022-12-11 23:30:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 叶子 发表的提问：
取得进口环节增值税专用缴款书计算增值税公式怎么写？
你好，就是增值税专用缴款书上面记载的进项税额啊
5楼
2022-12-12 00:52:13
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 々M﹏晴兲 发表的提问：
进口环节的增值税和代扣代缴的增值税是计算在进项税额里的吗？
你好 进口环节的增值税是计算在进项税额里 代扣代缴的计入其他应付款
6楼
2022-12-12 01:58:52
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々M﹏晴兲：回复答疑苏老师 那什么是要直接计入到应纳税额里的呢？
2022-12-12 02:27:42
答疑苏老师：回复々M﹏晴兲你好 销货的计入应交税费 销项税额里
2022-12-12 02:53:31
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 一路生花 发表的提问：
老师你好，进口环节缴纳的增值税在月末计算应缴纳增值税时怎么处理
你好，可以把这部分减掉的。
7楼
2022-12-12 03:24:58
全部回复
一路生花：回复答疑苏老师 是按价税合计吗？
2022-12-12 03:52:22
一路生花：回复答疑苏老师 还是直接乘13%？
2022-12-12 04:06:30
答疑苏老师：回复一路生花你好，就是减去进口环节实际缴纳的增值税。
2022-12-12 04:26:16
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
“在计算土地增值税转让环节缴纳的印花税时，计税基础是否包含增值税”？
你好，计税基础为总价款进行缴纳印花税
8楼
2022-12-12 04:47:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
会计核算环节有几个呢？老师
同学 你好 会计核算包括确认、计量、记录和报告四个环节。 确认是指对 某项经营行为是否可以进入会计系统所做的认可。 计量是在确认的基础上进行的，是对已确认对象的数量化和价值化。 记录是指通过簿记系统对经过确认、计量后的会计信息进行的分类、整理、加工。 报告是指在会计日常记录的基础上根据需 要进一步将会计信息进行加工整理，披露企业财务状况和经营成果的过程。
9楼
2022-12-12 05:37:44
全部回复
会丫头：回复bamboo老师 我看书上就写了三个
2022-12-12 06:09:37
bamboo老师：回复会丫头书上写了哪三个呢
2022-12-12 06:27:26
会丫头：回复bamboo老师 确认记录和报告
2022-12-12 06:38:19
bamboo老师：回复会丫头请问是什么样的书
2022-12-12 06:48:52
会丫头：回复bamboo老师 初级会计实务 会计学堂买的
2022-12-12 07:10:01
bamboo老师：回复会丫头好的 我来问问学堂相关人员
2022-12-12 07:23:58
会丫头：回复bamboo老师 老师，帮我问好了吗
2022-12-12 07:40:54
bamboo老师：回复会丫头同学 你好 帮你问过了 是根据国家统一教材印刷的
2022-12-12 08:02:43
会丫头：回复bamboo老师 那是三个还是四个
2022-12-12 08:20:57
bamboo老师：回复会丫头会计核算包括确认、计量、记录和报告四个环节。
2022-12-12 08:41:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小谭 发表的提问：
这题进口环节缴纳的增值税为什么不是用组价计算？
你好，同学。进口环节增值税 （关税完税价格%2B关税%2B消费）*税率
10楼
2022-12-12 06:29:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国内销售环节应缴纳增值税为什么减去进口环节增值税
因为进口环节的增值税是可以抵扣的
11楼
2022-12-12 07:26:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计核算的全过程包括哪几个环节？
确认，计量，报告
12楼
2022-12-12 08:52:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 学堂用户zfnp9d 发表的提问：
进口环节增值税的两种计算公式
进口货物增值税的应纳税额=(关税完税价格%2B关税十消费税)×增值税税率;组成计税价格=关税完税价格%2B关税%2B消费税税额
13楼
2022-12-12 10:05:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ jameskyohou 发表的提问：
1、预缴增值税的差额计税方法？ 2、在申报环节，一般计税项目能不能差额计税？ 3、建筑业预缴增值税时，需要提交哪些资料？ 4、预缴和申报增值税的时间、地点？
同学你好 这个就是开票的金额减去收到得分包金额之后计算税额 2.异地预缴的时候可以 3.异地预缴吗 电子税局里面根据外经证申报就行 4.电子税局里都可以操作 开票之后就要预缴
14楼
2022-12-12 11:15:12
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 满意的戒指 发表的提问：
根据上述资料计算该日化厂进口环节应缴纳增值税的税额
题目不完整，属于无效问题
15楼
2022-12-12 12:24:51
全部回复
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