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预缴环节的增值税会计核算
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
古旧图书免征增值税，是在收购的环节免征增值税还是在销售的时候免征增值税
你好，是在销售环节
256楼
2023-03-14 13:09:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小米 发表的提问：
公司生产并销售成品油，如何计算消费税？是在生产环节征收还是销售环节？
消费税只有特殊是在零售（超豪华小汽车和首饰）和批发环节（卷烟）缴纳，一般都是在生产环节征收。
257楼
2023-03-14 13:21:44
全部回复
小米：回复maize老师 老师，那就是说，我们公司购进成品油后进行销售，这个过程不涉及到消费税的计算？
2023-03-14 13:40:25
maize老师：回复小米你们要是没有生产环节那就不用缴纳这个。
2023-03-14 14:00:33
小米：回复maize老师 好的老师，那在这个过程中我们公司需要缴纳的税种有“增值税，附加税，印花税，企业所得税”对吧？
2023-03-14 14:27:49
maize老师：回复小米是的，企业所得税要是查账是看利润，要是核定这个需要看你税局咋给你核定，一般是按你收入核定，有收入就需要缴纳企业所得税；附加税是根据你实际缴纳增值税来缴纳，印花税你看你在不在征收范围内。
2023-03-14 14:49:04
小米：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-03-14 15:08:04
maize老师：回复小米满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-14 15:25:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
用友软件在损益结转环节可以自动结转出增值税吗？还是的得在填制凭证环节自己去结转呢
你好，增值税不会自动结转，需要自己做相关凭证
258楼
2023-03-14 13:31:10
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半夏微凉：回复邹老师 @邹老师:老师那用友自动结转的都有什么？
2023-03-14 13:58:52
邹老师：回复半夏微凉你好，损益，折旧，结转销售货物成本等
2023-03-14 14:16:08
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ ? 发表的提问：
老师这个题的增值税在零售环节不是不得开具增值税专用发票吗
零售，销售出去存在销项税
259楼
2023-03-14 13:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
260楼
2023-03-15 12:59:50
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嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-03-15 13:25:22
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-03-15 13:47:59
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 高挑的棒球 发表的提问：
要求： (1）计算当月A企业应代收代缴的消费税。 (2） 计算甲卷烟厂当月进口烟丝的应纳进口环节关税 消费税和增值稅合计。 (3）计算甲卷烟厂当月领用特制自产烟丝的应纳消费税。 (4）计算甲卷烟厂当月准予扣除外购烟丝的已纳消费税。 (5）计算甲卷烟厂当月国内销售环节的应纳消费稅 （不含被代收代缴的消费稅）
你好，请把完整题目发一下呢
261楼
2023-03-15 13:10:10
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 积极的百褶裙 发表的提问：
增值税一般纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜而取得的普通发票，能否作为计算抵扣进项税额的凭证？
增值税一般纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜而取得的普通发票，不得作为计算抵扣进项税额的凭证。
262楼
2023-03-15 13:33:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张元元 发表的提问：
老师这个提示是什么意思，滞纳金在开票环节计算，开票环节指的什么
《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的、扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
263楼
2023-03-15 13:44:59
全部回复
张元元：回复meizi老师 问题是我在网上申报最后扣款的时候滞纳金是0
2023-03-15 14:17:18
meizi老师：回复张元元你好 你没有少交的税费的情况不需要承担滞纳金
2023-03-15 14:31:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ?多米爱晶晶 发表的提问：
将各成本依次核算各个生产环节的成本单价的方法叫什么成本核算法呢？
将各成本依次核算各个生产环节的成本单价的方法叫分步法成本核算法（就是每个生产步骤进行核算）
264楼
2023-03-16 13:11:33
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?多米爱晶晶：回复李爱文老师 请问老师这样核算有何利弊呢？
2023-03-16 13:27:56
李爱文老师：回复?多米爱晶晶好处是对成本核算非常准确，坏处是：太耗时耗工
2023-03-16 13:53:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 郁金香 发表的提问：
北京在上海的分公司，分公司独立核算，分公司接了上海的业务，需要预缴增值税吗
你好，建筑服务涉及到跨区县吗？
265楼
2023-03-16 13:36:25
全部回复
郁金香：回复邹老师 涉及跨区
2023-03-16 14:02:18
邹老师：回复郁金香你好，建筑服务涉及到跨区县，就需要预交税款的
2023-03-16 14:25:21
郁金香：回复邹老师 跨区就得预缴增值税吗
2023-03-16 14:49:02
邹老师：回复郁金香你好，是的，建筑业外出经营，涉及到跨区县，就需要预交税款的
2023-03-16 15:06:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lvideal 发表的提问：
进口环节缴纳的消费税缴纳城建税吗
你好  进口环节缴纳的消费税不交缴纳城建税 不交 
266楼
2023-03-16 13:41:59
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lvideal：回复玲老师 进口购进小汽车用于采购部门 可以视为进项税吗
2023-03-16 13:57:45
玲老师：回复lvideal 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。
2023-03-16 14:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 微笑的你 发表的提问：
老师请问一下，会计核算主要通过的环节有确认、计量、记录、报告，可会计的定义中只有确认、计量、报告。这两者有什么区别吗？
没有什么实质区别
267楼
2023-03-19 14:33:32
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微笑的你：回复邹老师 那假如判断题中关于会计核算的定义中有记录时是对的吗？
2023-03-19 15:21:29
邹老师：回复微笑的你如果是判断题，我个人认为不需要记录字眼，个人判断是错的
2023-03-19 15:32:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 德兴 发表的提问：
本期预缴增值税会计处理
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
268楼
2023-03-19 14:58:15
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈强 发表的提问：
预缴增值税的会计账务如何处理？
你好，借：应交税费——预交增值 税 贷：银行存款
269楼
2023-03-19 15:27:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 罗达 发表的提问：
这个预缴增值税和预缴地税附加的会计分录是怎么做的？
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
270楼
2023-03-19 15:41:59
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