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计提营业税的会计分录为?
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 强健的短靴 发表的提问：
你好！请教一下，已计提跌价的存货售出的会计分录
您好。借：银行存款 贷：主要业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借;主营业务成本 贷：库存商品 借：存货跌价准备 贷：主营业务成本
121楼
2023-01-28 14:33:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ missing 发表的提问：
加计抵减的会计分录要怎么做啊，要不要计提啊
你好 交时低 借 应交税费 贷其他收益
122楼
2023-01-28 14:38:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，计提契税怎么做会计分录呢
你好，契税不需要计提，缴纳计入 借；在建工程，开发成本等科目，贷；银行存款等科目
123楼
2023-01-28 14:54:37
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话里人：回复邹老师 那这道题会计分录怎么做？契税和印花税都已经缴纳了
2023-01-28 15:10:17
邹老师：回复话里人你好，这里把契税直接计入购进仓库成本，计入固定资产科目核算就是了
2023-01-28 15:27:29
话里人：回复邹老师 这个我知道，但是我看这个答案里还有缴纳契税和印花税的会计分录，但是我有点看不懂，麻烦老师把所有的会计分录都写一下
2023-01-28 15:51:39
邹老师：回复话里人你好 借；固定资产（130800+3600） 应交税费——应交增值税（进项税额）10800 税金及附加——印花税60 贷；银行存款（合计）
2023-01-28 16:19:06
话里人：回复邹老师 除了你做的这个分录还有个分录：借：应交税费-应交契税 贷：应交税费-应交契税 这样看来是不是还要计提契税。如果要计提契税的话题里做的分录我就懂了
2023-01-28 16:38:30
邹老师：回复话里人你好，契税不需要做计提分录的 上述分录契税已经计入了固定资产成本啊 而且你提供的分录借贷方科目完全一样，做了跟没有做是没有区别的
2023-01-28 17:05:49
话里人：回复邹老师 这道题里和这个说的是一样的
2023-01-28 17:30:29
话里人：回复邹老师 那关于契税是直接缴纳吗还是和我上面发的那个要计算然后缴纳
2023-01-28 17:41:28
邹老师：回复话里人你好，不需要计提，购入的时候与固定资产一起做分录就是了
2023-01-28 17:53:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
计提附加多了，怎么处理会计分录？
你好，冲销多计提 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
124楼
2023-01-28 15:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 敏 发表的提问：
公司奖励给员工的电影票，电饭煲怎么做会计分录，用计提吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 需要计提，做为福利费核算
125楼
2023-01-29 14:36:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
怎么补计提去年的年终奖？会计分录怎么写？
补提时：借：以前年度损益调整 贷：应付工资；发放时，借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应付工资，贷：银行存款
126楼
2023-01-29 14:50:06
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叮叮当：回复朴老师 老师，最后2个分录直接做成1笔，还是还得用2笔？
2023-01-29 15:30:42
朴老师：回复叮叮当你最好是分开做的哦
2023-01-29 15:45:05
叮叮当：回复朴老师 老师，那我做企业所得税汇算的时候，是不是要把这部分年终奖加回去？
2023-01-29 16:09:13
叮叮当：回复朴老师 然后加回去了以后我们企业所得税是负数，我是不是到时候可以申请退还或许明年抵扣？
2023-01-29 16:19:54
朴老师：回复叮叮当你通过以前年度损益就已经调整回去了哦
2023-01-29 16:32:18
叮叮当：回复朴老师 老师，会计分录我是做在今年的对吗？
2023-01-29 16:43:11
朴老师：回复叮叮当对的，你是在今年做的
2023-01-29 17:03:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
老师，多缴的企业承包承租所得会计分录怎么写，需要计提吗？
你好，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，下个月抵扣，
127楼
2023-01-29 15:11:59
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庄老师：回复飞天小能豆也可以到税务局申请退回
2023-01-29 15:26:04
飞天小能豆：回复庄老师 需要计提吗？多缴的
2023-01-29 15:46:58
庄老师：回复飞天小能豆你好，多缴的企业承包承租所得不用计提，
2023-01-29 16:02:48
飞天小能豆：回复庄老师 老师 多缴的企业所得税和印花税呢？
2023-01-29 16:31:42
庄老师：回复飞天小能豆也可以到税务局申请退回
2023-01-29 16:54:43
飞天小能豆：回复庄老师 老师，我们再外地预缴16.5万（18年.12月开的发票，）和9.5万（19年5月开的发票），16.5万的发票我们再开票当月已经全额缴了所有税，现在外地税务局要求在缴一次，导致我们企业承包承租所得多缴了，现在在当地不用缴，那么预缴的那部分需要计提吗？
2023-01-29 17:18:47
庄老师：回复飞天小能豆预缴的那部分不需要计提
2023-01-29 17:39:20
飞天小能豆：回复庄老师 老师，那多缴的企业承包承租所得下个月开发票能抵扣吗
2023-01-29 17:51:11
庄老师：回复飞天小能豆你好，问一下税管员，下个月能抵税，还是要退税的，
2023-01-29 18:09:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
固定每月计提316.67 会计分录怎么做
你好，计提什么业务分录
128楼
2023-01-30 14:34:14
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绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小惑老师 计提固定资产
2023-01-30 14:53:59
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小惑老师 二手面包车
2023-01-30 15:05:40
小惑老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼借：管理费用 贷：累计折旧
2023-01-30 15:19:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我这边是一个设计公司，收到一笔设计费，增值税及企业所得税的会计分录怎么做？计提的 按月计提还是按季度计提 对，是一般纳税人，去年按照借银行存款，贷主营业务收入应缴税额做的分录，都没有计提，今年该怎么调账呢？ 没有做计提的分录
同学你好 增值税 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 月末所提税计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交企业 所得税 计提的 按月计提还是按季度计提 ——增值税是每笔收入都确认；所得税是按月计提 去年按照借银行存款，贷主营业务收入应缴税额做的分录，都没有计提，今年该怎么调账呢？ 没有做计提的分录——如果增值税没有计提，那么是按含税价计入收入的？
129楼
2023-01-30 14:49:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 贪玩的微笑 发表的提问：
华美酒店2019年10月取得营业收入总额为750000元，根据规定计算应纳税额 1.10月末提取应交税金及附加，编织会计分录 2.11月缴纳10月税费时，编织会计分录
1.借税金及附加750000/1.13*13%*12% 贷应交税费 2.借应交税费贷银行存款
130楼
2023-01-30 15:08:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九三 发表的提问：
三月份计提的税金，四月份支付的！五月份个按50％退到我账户上了！退税金怎么做会计分录？
借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入
131楼
2023-01-31 14:37:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ yufeiyaru 发表的提问：
老师个税需要计提吗，给个会计分录
你好，是工资薪金个人所得税吗？
132楼
2023-01-31 15:01:28
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yufeiyaru：回复邹老师 是经营所得
2023-01-31 15:23:49
邹老师：回复yufeiyaru你好，有应纳税额就需要计提的 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费——生产经营个人所得税
2023-01-31 15:36:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心星 发表的提问：
上月税费未计提这月扣缴了怎么做会计分录
你好！你可以补充计提，然后缴纳。
133楼
2023-01-31 15:09:00
全部回复
心星：回复宋生老师 分录应该怎么做老师
2023-01-31 15:25:11
宋生老师：回复心星你好！你借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税就可以了 就是补充一个计提的分录。
2023-01-31 15:52:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 任性的玉米 发表的提问：
老师，在计提11月份工资时我多计提了个税，请问这个会计分录该怎么做？
你好，红冲多计提的就可以，或者12月份少计提
134楼
2023-02-01 14:15:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
做会计分录时，为什么要计提本月税金和附加呢？
您不做计提分录的，应交税费--应交城建税科目就不会冲平的。
135楼
2023-02-01 14:44:48
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郑莹：回复张艳老师 对城建税，我可不可以不计入借方应交税款，而直接计入税金及附
2023-02-01 14:59:18
郑莹：回复张艳老师 税金及附
2023-02-01 15:13:48
张艳老师：回复郑莹是的，可以这样处理。
2023-02-01 15:38:01
郑莹：回复张艳老师 借：应交税款-增值税 490.72 借：税金及附加 17.18 贷：银行存款 507.9
2023-02-01 15:59:41
郑莹：回复张艳老师 这样写分录可以
2023-02-01 16:23:02
张艳老师：回复郑莹是的，但是税金及附加科目要加明细科目的。
2023-02-01 16:48:08
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