a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中

无奈的河马：回复杨@老师 待业保险费呢

无奈的河马：回复杨@老师 支付不是计提也是借管理费用吗

杨@老师：回复无奈的河马都是先需要计提的，计入管理费用

无奈的河马：回复杨@老师 辅助生产车间领用修理配件应该计入什么科目啊？

紫伊：回复朴老师 ？

朴老师：回复紫伊直接原分录负数红冲

紫伊：回复朴老师 这位老师，我写的这么详细，内容这么基础，一看就知道应该是初学者，所以如果按熟手会计的思路去解决的话，我也没必要提问题了。就是因为不熟才有这么基础的提问，为了便于让提问者理解，请按提问者的思路回答好？

朴老师：回复紫伊借:管理费用-社会保险- 797.72 贷:应付职工薪酬-社会保险 - 797.72 这样负数原分录红冲

紫伊：回复朴老师 那收到的退款银行存款的分录呢？

朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行负数

紫伊：回复朴老师 银行收到钱是负数？

朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行正数或者贷银行存款负数