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应付未付的保险费会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提工资会计分录： 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应交税费-应交个人所得税 15元 问： 其他应收款-社会保险费，还是管理费用-社会保险费呀？ 359.35元 应付职工薪酬-应付工资 16625.65元 问：发放工资的会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 其他应收款-社会保险费 359.35元 应付职工薪酬-应付 贷
你好！ 1..计提工资 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应付职工薪酬17000
61楼
2022-12-26 15:28:23
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蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线2.交纳社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2022-12-26 15:54:31
蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款
2022-12-26 16:14:23
谨慎的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 老师您好！ 问：计提工资没有计提：“个税和社保吗”？请在详细计提工资会计分录一下 问：发放工资会计分录这样做可以？ 借：应付职工薪酬-应付工资 17000元 贷：应交税费-应交个税 15元 其他应收款-社保 359.35元 银行存款 16625.65元
2022-12-26 16:41:18
蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好， 对的。可以的
2022-12-26 16:56:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
计提分录 借：管理费用—社保费 其他应收款—代缴社保 贷：其他应付款-社会保险基金管理局 这个计提的社保的分录是正确的吧？
您好！可以的。没什么问题。
62楼
2022-12-26 15:54:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 九剑 发表的提问：
银行付保险费，发票未回，分录怎么做？
你好，先做预付账款，来了发票冲减
63楼
2022-12-26 16:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
老师，请问 1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
你好！可以的。 借管理费用-保险费等 贷应付账款等/银行存款等
64楼
2022-12-27 15:26:42
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阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2022-12-27 15:52:54
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2022-12-27 16:10:07
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2022-12-27 16:24:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
老师，请问 1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
您好！可以的。可以先入费用。 借管理费用-保险费等 贷应付账款/银行存款等
65楼
2022-12-27 15:45:58
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阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办？ 收到发票后，又用什么分录？
2022-12-27 16:05:49
宋生老师：回复阿华您好！你是买的什么保险？财产保险还是给个人买的保险
2022-12-27 16:21:56
阿华：回复宋生老师 @宋老师:公司租赁用车（租出去给其他公司用的）的车辆商业保险
2022-12-27 16:47:32
宋生老师：回复阿华您好！这样的可以抵扣的。 借管理费用-保险费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款/银行存款等
2022-12-27 17:13:55
阿华：回复宋生老师 @宋老师:那我是不是要把进项税一起暂估进去对吧？：借管理费用-保险费 -暂估 贷应付账款
2022-12-27 17:41:00
宋生老师：回复阿华你好!是的，一起估算进去
2022-12-27 17:55:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款支付产品销售的保险费会计分录
借销售费用 -保险费 贷银行存款
66楼
2022-12-27 16:11:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 苹果斑马 发表的提问：
付给设备租赁公司的保险费做什么会计分录？
借：管理费用或者制造费用
67楼
2022-12-28 15:05:58
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 莫若痕 发表的提问：
关于社保的会计处理 （1）计提社保时 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（公司承担） （2）从工资中代扣代缴社保时 借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担） （3）实际缴纳社保时： 借：应付职工薪酬--社会保险费 贷：银行存款等 请问老师，以上会计分录处理正确吗？
计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
68楼
2022-12-28 15:24:02
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莫若痕：回复森林老师 老师，我第二、三个分录为什么不正确？
2022-12-28 15:50:48
森林老师：回复莫若痕你标一下是哪个，我看一下。
2022-12-28 16:17:42
莫若痕：回复森林老师 我在网上搜索时，会计学堂网页有相关回答，就是我写的那3个分录，我不理解，因为跟讲义上的不一样。讲义上是先计提公司承担的社保，个人承担的社保是在实际发放工资时的“其他应付款”科目，实际缴纳时，也是分公司承担的和个人承担的
2022-12-28 16:43:01
莫若痕：回复森林老师 个人承担的社保不能计提的吗？如果可以计提，那么，在实际发放工资时的会计分录该怎么写？
2022-12-28 16:56:39
森林老师：回复莫若痕首先，计提和缴纳的分录不分先后顺序的，你想有的是先计提再缴，有的是先缴再提，所以顺序不是问题。看分录要灵活的掌握 ，不要死记，我给分析一下我发的全套分录社保这块，下面的分录也是不分先后顺序的，只是这样写写而已 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保，--------发工资时，把个人社保进行了计提 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位，------------这个是单位社保确认费用时的计提 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位，------这个是计提的单位社保缴纳 其他应付款—个人社保，----------这个是计提的个人社保进行缴纳 贷：银行存款，
2022-12-28 17:13:59
莫若痕：回复森林老师 （2）从工资中代扣代缴社保时 借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担） 这个分录不是计提个人承担的社保分录吗？ 如果这样也可以的话，实际发放工资时的分录该怎么处理？
2022-12-28 17:41:32
森林老师：回复莫若痕借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担）-----------这个是个人承担的是要从工资中扣的，怎么能用应付职工薪酬这个科目呢？
2022-12-28 18:10:52
莫若痕：回复森林老师 哦哦，那就是网页上的分录是错误的。我明白了，谢谢老师。
2022-12-28 18:27:32
森林老师：回复莫若痕同学，你好，不客气的。
2022-12-28 18:41:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 城城妈妈 发表的提问：
社会保险费计提时： 借：✘✘费用 贷:应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 给员工代扣代缴的时候： 借：应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 贷：其他应付款-社会保险费 住房公积金 实际缴纳社保的时候： 借：应付职工薪酬：社会保险费 住房公积金 其他应付款-社会保险费 住房公积金 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？正常的分录是不是计提工资时：借：✘✘费用 其他应收款-社会保险费 贷：应付职工薪酬 工资 奖金 实际缴纳时：借：应付职工薪酬 工资 奖金 贷：银行存款 其他应收款-社会保险费 完了之后 计提和缴纳社保的时候 就是我上面发的那些分录 对吗？那要是牵扯个税 借 ：应付职工薪酬 贷：应交税费- 个人所得税 支付时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 吗
你好， 公司社保计提时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？——已支付的社保是包含在计提的工资中的，
69楼
2022-12-28 15:41:18
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城城妈妈：回复立红老师 那这样的话 是不是没有其他应收款什么事啊 直接反应在其他应付款里边就行对吧？老师
2022-12-28 16:28:21
立红老师：回复城城妈妈你好，如果我们是先从工资扣保险后交，就是其他应付款，如果我们是先交保险后在工资中扣，就是其他应收款
2022-12-28 16:55:40
城城妈妈：回复立红老师 那要是先交保险 计提和发放时会计分录应该怎么写
2022-12-28 17:18:44
立红老师：回复城城妈妈你好， 交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——社保（个人） 贷：银行存款 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——公积金（个人）银行存款
2022-12-28 17:36:34
城城妈妈：回复立红老师 哦哦，我明白了 这两种其实思路没有变，就是把其他应付款 换成了其他应收款，对吧？
2022-12-28 17:48:50
立红老师：回复城城妈妈你好，是的，是这样的。
2022-12-28 18:12:33
城城妈妈：回复立红老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 18:26:09
立红老师：回复城城妈妈不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-28 18:54:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
老师， 计提的社保费：应付职工薪酬_应付社会保险费中是否包括个人承担的部分？
不包括这个指的是单位的部分
70楼
2022-12-28 16:04:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
2月计提社保，借:管理费用-社会保险 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 1906.71。3月退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？2.同时又如何体现应付职工薪酬-社会保险 减少的部分的？请按提问者的思路回复，谢谢！
1.最好是通过应付职工薪酬下比较好，2 借:管理费用-社会保险- 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 -1906.71。 2 ，借银行 贷应付职工薪酬-社会保险 这么做下比较好，
71楼
2022-12-28 16:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学堂用户ibajfy 发表的提问：
收到保险公司工伤赔付款？怎么做会计分录？
你好，这个是需要支付给员工个人的？ 
72楼
2022-12-29 15:30:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
特殊工种职工支付的人身安全保险费会计分录
你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
73楼
2022-12-29 15:40:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
特殊工种职工支付的人身安全保险费会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
74楼
2022-12-29 15:53:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
特殊工种职工支付的人身安全保险费会计分录
你好！计入管理费用=保险费 贷应付职工薪酬-非货币性福利
75楼
2022-12-29 16:00:45
全部回复
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