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应付未付的保险费会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
帮员工买保险，是 借：应付职工薪酬-保险费 贷：存款如果退保险费，是做相反分录吗？ 借：存款 贷：应付职工薪酬-保险费
上述分录未结转到费用科目 差一笔分录 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、等类似科目） 贷：应付职工薪酬——社保费
106楼
2023-01-11 14:46:12
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︶淡淡婲稥╮：回复李爱文老师 可以这样做是吧，我有计提工资的时候，借：主营业务成本 贷 ：应付职工薪酬-保险费。 所以 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、等类似科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 不要做这笔分录 可以吧？
2023-01-11 15:07:36
李爱文老师：回复︶淡淡婲稥╮你们具体是什么行业，因为主营业务成本需要对应的有主营业务收入的。也就是说需要收入、成本配对
2023-01-11 15:17:57
︶淡淡婲稥╮：回复李爱文老师 @李爱文老师:船舶工程 ，提供加工制作劳务费
2023-01-11 15:34:30
李爱文老师：回复︶淡淡婲稥╮船舶工程按完工进度法确认收入、成本 可以直接将制作的人工费，计入主营业务业务（属于劳务成本核算，再结转到主营业务成本） 肯定还存在管理费用（管理人员的工资）、销售费用（销售人员的工资）
2023-01-11 16:01:18
︶淡淡婲稥╮：回复李爱文老师 @李爱文老师:没有另外做
2023-01-11 16:15:05
李爱文老师：回复︶淡淡婲稥╮计入费用时，根据员工的性质入费用处理
2023-01-11 16:28:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雪中一片云 发表的提问：
有个车卖了103万是合同价金额，其中包括应收7万利息，3万保险，首付了20万，剩下的作分期付，会计分录怎么做 保险费计入哪个科目
你好，保险费列入管理费用-保险费核算。 借：固定资产 100 （这里不考虑增值税） 管理费用-保险费 3 贷：银行存款 20 其他应付款-应付利息 7（这个利息什么时候付？） 长期应付款 67
107楼
2023-01-11 15:13:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 向往自由的欢 发表的提问：
若 工资附加-养老保险 走报销，在未支付前，为什么分录不是 借：…养老保险 贷：其他应付款 而是 借：…养老保险 贷：应付职工薪酬-工资附加-五项保险？
因为保险是和福利费一样，通过应付职工薪酬来核算的。
108楼
2023-01-11 15:39:51
全部回复
向往自由的欢：回复陈诗晗老师 什么业务场景下 五险一金 走报销？
2023-01-11 15:56:41
陈诗晗老师：回复向往自由的欢报销？ 保险外包由人力资源公司缴纳
2023-01-11 16:22:42
向往自由的欢：回复陈诗晗老师 是这样的，我现在遇到一个客户，是工业企业，我主要偏向软件，帮其在搭建财务共享系统，其中一个模块是费用报销，我们在整理费用大表时，客户告知五险一金特殊情况下可以走报销系统报销；我的初期认知，报销一般是什么差旅费什么的，报销的分录一般是：未支付前：借：…费用，贷：其他应付款； 已支付：借：其他应付款，贷：银行存款；
2023-01-11 16:51:57
向往自由的欢：回复陈诗晗老师 所以，很奇怪若五险一金走报销分录应该怎么做？我看其提供的表格：借：…养老保险 贷：应付职工薪酬-…
2023-01-11 17:13:08
向往自由的欢：回复陈诗晗老师 所以不是很明白
2023-01-11 17:41:25
陈诗晗老师：回复向往自由的欢借：…养老保险 贷：应付职工薪酬-… 这是标准分录 即便是报销，分录也不变化
2023-01-11 18:10:28
向往自由的欢：回复陈诗晗老师 那资金支付之前是：借：养老保险 贷：应付职工薪酬 ； 资金付款之后，是否： 借 应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-01-11 18:34:08
陈诗晗老师：回复向往自由的欢是的，这是标准分录，同学
2023-01-11 18:47:22
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
计提保险 借：管理费用—社会保险费（单位部分)1772.21 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分)1772.21 计提工资 借：管理费用—职工工资7632.19 贷：应付职工薪酬—职工工资7632.19 发放工资 借：应付职工薪酬—职工工资7682.19 贷：库存现金7000 应交税费—个人所得税50 应付职工薪酬—社会保险费（个人部分）632.19 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社会保险2404.4 贷：银行存款2404.4 缴纳个税
这样做对吗？
109楼
2023-01-11 15:44:59
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孟洁：回复大太阳对的。。。。。。。。。。。
2023-01-11 16:06:46
大太阳：回复孟洁 为什么有的人把个税放到其他应付款里了，那样做对吗？
2023-01-11 16:31:19
孟洁：回复大太阳那样也对的，还有人做到其他应收款，那样也对
2023-01-11 16:59:09
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
老师请问不计提社会保险费的整个计提工资，发放工资，支付社会保险费分录具体是如何做的?谢谢
同学 你好， 计提工资,社保,发放工资的会计分录 计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)         库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)        其他应付款——社会保险费(个人部分)  贷：银行存款
110楼
2023-01-12 13:48:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
在16年1月补提社保会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-社保费？这样的分录对嘛
您好，这样的分录不对，正确的是： 借：管理费用-工资奖金等科目 贷：应付职工薪酬-社保费。
111楼
2023-01-12 14:18:35
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大意的灰狼：回复王雁鸣老师 老师，是补提15年12月的社保哦，分录也是借：费用 贷：应付职工-社保吗？在16年补提15年12月的所得税会计分录是怎么做
2023-01-12 14:44:56
王雁鸣老师：回复大意的灰狼您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。
2023-01-12 15:10:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 珠 发表的提问：
请问雇主责任保险及财产保险的会计分录怎么写？（从付款到结转的分录）
借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用等科目 贷；预付账款
112楼
2023-01-12 14:48:14
全部回复
珠：回复邹老师 记入管理费用的什么费用比较合理？
2023-01-12 15:18:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 樱花泪 发表的提问：
支付的残疾人就业保障金 未做计提准备 支付时应该怎么做会计分录
借管理费用贷其他应付款，借其他应付款贷银存
113楼
2023-01-12 15:13:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
老师，请问下，我之前公司在做计提社保的时候，把“应付职工薪酬”科目作为了一个过渡科目，计提分录： 借：管理费用-社会保险 贷：应付职工薪酬-社会保险 月末还进行结转： 借：应付职工薪酬-社会保险 贷其他应付款-社会保险 但是我看实操课程里面，计提直接到应付职工薪酬，不需要结转到“其他应付款里面”，应该哪样做比较合适呢
单位负担的不用做你上面的第二部 直接交就可以
114楼
2023-01-12 15:42:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ after 发表的提问：
老师，公司给司机代交保险费，保险公司开的专票给我司，后来司机又把钱转给公司， 收款和付款分别做什么会计分录？
这样你不能抵扣，你根据发票做其他应收款/其他应付款， 贷银行，收司机钱，做借银行 贷其他应收款/其他应付款
115楼
2023-01-27 16:08:04
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after：回复maize老师 发票已经认证了怎么办？
2023-01-27 16:28:02
maize老师：回复after认证进项税额转出做其他应收款/其他应付款
2023-01-27 16:57:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 景琛 发表的提问：
收到河南省医疗，工伤，生育保险费委托收款凭证(付款通知)的会计分录怎么编
你好！ 借：管理费用…社保费 贷：银行存款
116楼
2023-01-27 16:17:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 七七 发表的提问：
行政单位计提保险公积金个人部分，分录是做其他应付款-保险-个人，还是应付职工薪酬-保险-个人？
做其他应付款-保险-个人
117楼
2023-01-27 16:35:58
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七七：回复辜老师 如果当月就发放工资还用集体吗？行政单位
2023-01-27 16:54:02
辜老师：回复七七要的，也是要计提的
2023-01-27 17:10:24
七七：回复辜老师 那我主要工资部分是当月发放，还有两项奖金是下月考核后在下月发放，计提的时候是算不算下月发放的那两项奖金？（两项奖金的归属琪是属于当月的，只是在下月才能发）
2023-01-27 17:27:32
辜老师：回复七七你们是收付实现制核算的吧
2023-01-27 17:52:51
七七：回复辜老师 财务，预算双分录
2023-01-27 18:08:55
辜老师：回复七七那你要当月先计提，然后下月发放
2023-01-27 18:24:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ qzuser 发表的提问：
2021年分录，计提8月社保 借：销售费用-保险金1800 贷：应付职工薪酬-社会保险1800，，2022年想红冲，怎么做账？
你好，红冲的分录是 借：应付职工薪酬-社会保险1800， 贷：以前年度损益调整—销售费用-保险金1800
118楼
2023-01-27 16:48:00
全部回复
qzuser：回复邹老师 借：以前年度损益调整—销售费用-保险金 -1800 贷：应付职工薪酬-社会保险 -1800 借：以前年度损益调整—销售费用-保险金 1800 贷：利润分配-未分配利润 1800 这么做，对么？
2023-01-27 17:18:25
邹老师：回复qzuser你好，是的，这样是对的 
2023-01-27 17:28:39
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
119楼
2023-01-28 13:54:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无可奈何 发表的提问：
老师，下面这个是不是错的分录 缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社会保险费 其他应付款——社保 贷：银行存款
你好；  这个是缴纳分录 。这个是 对的哈 ；  
120楼
2023-01-28 14:19:16
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无可奈何：回复meizi老师 那如果缴纳这么写呢？ 借：应付职工薪酬——社会保险费 其他应收款——社保 贷：银行存款
2023-01-28 14:32:28
meizi老师：回复无可奈何你好； 是的。 也是对的哈 ； 其实这个无非就是挂其他应收款还是其他应付款的问题。   比如你先工资扣除了 在缴纳给税务局挂 其他应付款 ；  比如你先缴纳给税务局在去工资扣除挂其他应收款。  分别来判断。 各个公司可能情况不一样 ；所以才有这个挂科目的区分   
2023-01-28 14:58:11
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