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小规模的交地税的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ WK 发表的提问：
小规模纳税人公司在代开票点开票时就交了税款，不是申报的时候交税吗？这种提前交的税款，怎么做会计分录？等申报的时候交的税又怎么做会计分录？
您好，代开不是申报缴纳。借应交税费应交增值税，贷银行存款。申报时不需要缴纳，不需要做分录
196楼
2023-02-22 14:08:59
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 鞠瑩 发表的提问：
小规模企业免交的教育费附加和地方教育费附加要做计提的相反的分录吗？
你已经计提的话 需要冲的 做计提相反的分录
197楼
2023-02-22 14:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模代开的专票怎么做会计分录超过9万交增值税，涉及到免税问题
你好！代开的是不免税的了。正常做就好了 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
198楼
2023-02-23 13:45:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fairy 发表的提问：
小规模计提税费会计分录怎么写呢
你好 具体是什么税费呢
199楼
2023-02-23 14:12:49
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fairy：回复玲老师 增值税和附加税
2023-02-23 14:37:56
fairy：回复玲老师 老师，小规模自开专票附加税怎么计提呢
2023-02-23 14:51:53
玲老师：回复fairy借应收账款贷主营业务收入应交税费，借税金及附加贷应交税费，小规模纳税人季度不超过30万，开专用发票增值税不免，免附加税，
2023-02-23 15:06:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
200楼
2023-02-23 14:26:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，我是小规模 请问2019年我的所得税没有计提，现在交了所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
201楼
2023-02-24 13:09:05
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郁金香?：回复轶尘老师 小规模没有以前年度损益调整吧
2023-02-24 13:27:33
轶尘老师：回复郁金香?直接通过利润分配-未分配利润科目
2023-02-24 13:49:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟子 发表的提问：
这张发票怎么做会计分录 小规模 旅行社 差额10000地接费
你好，你们是开票方还是接收方？如果是接收方的话，按发票的合计数记入你们的成本。
202楼
2023-02-24 13:30:51
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娟子：回复QQ老师 开票方 具体分录怎么做
2023-02-24 14:03:22
QQ老师：回复娟子你好！按发票金额确认主营业务收入和销项税就可以
2023-02-24 14:19:28
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
203楼
2023-02-24 13:59:34
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芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-02-24 14:26:37
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-02-24 14:42:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
204楼
2023-02-24 14:09:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人，付物业费会计分录需要写应交税费这一项嘛？
你好！你们是交物业费的一方是吗
205楼
2023-02-24 14:32:59
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只爱乔妹：回复宋生老师 是的
2023-02-24 14:55:08
宋生老师：回复只爱乔妹你好！你们不需要交税。
2023-02-24 15:12:34
只爱乔妹：回复宋生老师 我看到之前的财务留下来的凭证 借：管理费用 贷：现金
2023-02-24 15:32:01
宋生老师：回复只爱乔妹您好！这样可以的啊。不涉及税金
2023-02-24 15:54:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
206楼
2023-02-27 13:58:51
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-02-27 14:21:14
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-02-27 14:33:37
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-02-27 14:51:43
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-02-27 15:20:24
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-02-27 15:46:02
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-02-27 16:14:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
207楼
2023-02-27 14:10:16
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-27 14:25:40
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-27 14:50:27
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
208楼
2023-02-27 14:18:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
209楼
2023-02-27 14:23:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
210楼
2023-02-28 13:15:33
全部回复
有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2023-02-28 13:29:25
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2023-02-28 13:55:17
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