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小规模的交地税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
226楼
2023-03-06 13:07:11
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-03-06 13:28:12
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-03-06 13:51:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
227楼
2023-03-06 13:15:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ S思 发表的提问：
1.小规模企业无票收入20000元的会计分录怎么做？要不要考虑应交税费，应交增值税？
您好，正常做收入的分录，借应收账款，等贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，
228楼
2023-03-06 13:44:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
229楼
2023-03-06 14:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
酒店小规模，购买税控盘扣税的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
230楼
2023-03-07 13:18:56
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晓晓：回复邹老师 购进电脑怎么入账
2023-03-07 13:40:03
邹老师：回复晓晓借；固定资产或管理费用 贷；银行存款等科目
2023-03-07 14:08:02
晓晓：回复邹老师 不是说还要提折旧吗
2023-03-07 14:37:27
邹老师：回复晓晓次月计提折旧
2023-03-07 15:02:45
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
231楼
2023-03-07 13:31:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
232楼
2023-03-07 13:39:52
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文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2023-03-07 13:56:00
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2023-03-07 14:25:44
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2023-03-07 14:53:03
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2023-03-07 15:16:16
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2023-03-07 15:37:55
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2023-03-07 16:04:35
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-03-07 16:24:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
233楼
2023-03-07 13:58:06
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-03-07 14:23:48
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-03-07 14:52:20
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-03-07 15:06:38
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-03-07 15:18:25
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
小规模公司，帮不是本公司的员工交社保，会计分录怎么做呢？
同学好，借计现金，贷计其他应收款，缴纳时，借计其他应收款，贷计银行存款
234楼
2023-03-07 14:05:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
235楼
2023-03-08 13:40:05
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～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2023-03-08 13:57:59
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2023-03-08 14:20:54
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2023-03-08 14:43:27
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2023-03-08 15:03:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
236楼
2023-03-08 13:50:18
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张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2023-03-08 14:20:32
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2023-03-08 14:49:51
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
核定征收，是按收入核定征收的。上年度退回的增值税会计分录怎么做？还有一笔，退回的教育费附加、地方教育附加，属于小规模纳税人免交的会计分录 还有一笔多交，是企业所得税，计提多了的部分
借 应交税费---应交增值税 贷 税金及附加
237楼
2023-03-08 14:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Alice 发表的提问：
老师，小规模需要计提城镇土地使用税吗？分录怎么做，还有缴纳时的分录
你好，如果有城镇土地使用税需要缴纳，就需要计提的 计提分录是，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城镇土地使用税 缴纳分录是，借；应交税费—城镇土地使用税 ， 贷；银行存款
238楼
2023-03-09 12:36:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
239楼
2023-03-09 13:05:43
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-03-09 13:36:50
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-03-09 13:56:26
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-03-09 14:07:42
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-03-09 14:19:57
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-03-09 14:35:45
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-03-09 14:49:32
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-09 15:14:44
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-03-09 15:24:59
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-03-09 15:45:13
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-03-09 15:55:22
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-03-09 16:17:13
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-09 16:28:09
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 16:48:50
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-03-09 17:08:39
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-03-09 17:18:59
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-09 17:34:57
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-09 17:59:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 福 发表的提问：
城镇土地使用税计入管理费用吗？会计分录怎么做，我们是小规模，谢谢老师
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城镇土地使用税 借；应交税费——城镇土地使用税 ， 贷；银行存款
240楼
2023-03-09 13:32:39
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