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小规模的交地税的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ jane 发表的提问：
老师您好，我是一家小规模，每个月做账只有工资，到现在一直是没有开票，没销售，请问这样要做无票收入吗？会计分录怎么做，做了无票收入，要交税款吗？另外一直向法人借款，没有收入，又不能还款法人，这又怎么做账，谢谢。
您好 如果没有实际销售业务发生 不需要做无票收入 借：银行存款等 贷：其他应付款——法人
181楼
2023-02-16 14:23:40
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jane：回复bamboo老师 但是公司一直没收入，公司就没钱，那银行存款怎么可能增加？像这种长期经营又没有收入的公司，是不是就很容易被税务机关查。
2023-02-16 14:39:39
bamboo老师：回复jane您不是说一直向法人借款么？借的现金 那就把银行存款替换为现金科目 请问经营多长时间了
2023-02-16 15:03:26
jane：回复bamboo老师 经营了一年了，是借的现金，没有走对公银行
2023-02-16 15:16:50
jane：回复bamboo老师 而且也没有开户银行
2023-02-16 15:46:43
bamboo老师：回复jane借：库存现金 贷：其他应付款——法人 一般经营两年左右 税务可能会找您
2023-02-16 16:00:55
jane：回复bamboo老师 谢谢
2023-02-16 16:28:12
bamboo老师：回复jane不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-16 16:40:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
182楼
2023-02-16 14:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
183楼
2023-02-16 14:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
小规模申请高新产品的会计分录
你好 只是申请 不用做分录
184楼
2023-02-19 15:32:05
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爱吃橙子橙子：回复玲老师 老师是已经申请成功了，然后要付钱，直接就是借管理费技术服务费贷银行存款吗？
2023-02-19 15:47:27
玲老师：回复爱吃橙子橙子你这个是有无形资产行程吗？还是只是一个申请的费用？如果只是一个费用借管理费用贷银行存款
2023-02-19 16:15:39
爱吃橙子橙子：回复玲老师 老师这个申请高新产品也可以成为无形资产吗？就是申请了这个国家好像有补贴
2023-02-19 16:35:25
玲老师：回复爱吃橙子橙子只是申请高新企业的支出这个直接记费用就可以
2023-02-19 17:03:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
185楼
2023-02-19 16:00:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
186楼
2023-02-19 16:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
187楼
2023-02-20 13:10:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
188楼
2023-02-20 13:31:03
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-20 13:59:11
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-02-20 14:27:52
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
189楼
2023-02-20 13:50:33
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-20 14:18:41
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-20 14:46:43
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-02-20 15:15:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 直率的巨人 发表的提问：
小规模的开票要怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
190楼
2023-02-20 14:09:28
全部回复
直率的巨人：回复辜老师 可以挂未交增值税？
2023-02-20 14:22:09
辜老师：回复直率的巨人都是确认应交增值税的
2023-02-20 14:45:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模收入的会计分录怎么做啊?
借方银行或者应收账款贷方主营业务收入 应交税费 应交增值税 借方主营业务成本贷方库存商品等
191楼
2023-02-20 14:33:00
全部回复
2333333：回复meizi老师 月收入不超3万不用交税,这个应交税费怎么结转
2023-02-20 14:46:56
meizi老师：回复2333333借方应交税费 应交增值税 贷方营业外收入
2023-02-20 15:06:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模有全套的会计分录吗
真账实操下面有，折旧，借管理费用 贷累计折旧， 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入    
192楼
2023-02-21 14:15:20
全部回复
11876948484884：回复maize老师 老师，小规模代开专票附加税有减免，需要全额计提再转营业外吗，营业外的二级科目写啥
2023-02-21 14:46:10
maize老师：回复11876948484884不需要，只需要对这个交城建税去计提就可以，这个设置其他下面，
2023-02-21 15:04:01
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
193楼
2023-02-21 14:22:02
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人的购进、销售会计分录怎么做？
进：借：材料贷：现金（或银行存款）销售：借：现金 （或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：借：现金 （或银行存款） 106贷：主营业务收入 100贷：应交税金——应交增值税 6如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4% .
194楼
2023-02-21 14:32:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
195楼
2023-02-22 13:47:34
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-02-22 14:11:43
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