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小规模的交地税的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
241楼
2023-03-09 13:53:16
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-03-09 14:10:07
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-03-09 14:27:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
242楼
2023-03-09 14:02:59
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高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-03-09 14:15:59
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-03-09 14:44:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 开放的外套 发表的提问：
请问一下小规模旅行社（是差额征税）收到地接社给开的成本票写会计分录时用价税分离吗？
同学你好 要价税分离的
243楼
2023-03-10 15:45:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 项月 发表的提问：
小企业会计准则下，小规模纳税人的应交税费需要结转吗？未达到起征点分录怎么做
可以按季结转。小规模纳税人季不足30万享受免征增值税时的结转，这时才是结转为，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入。小规模纳税人增值科只涉及一个科目就是应交税费-应交增值税，只有享受免税的时才需结转至营业外收入。
244楼
2023-03-10 15:50:51
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
小规模工程公司跨地区预交增值税和附加税的会计分录怎么做，关键是这个季度开了六万没过9万，这个预交的增值税怎么办
借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款，没超留在账上以后抵。
245楼
2023-03-10 15:59:53
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邵会计，外贸公司代账：回复吴月柳 应缴税金-应交增值税-未交增值税吗三级科目是什么
2023-03-10 16:26:45
邵会计，外贸公司代账：回复吴月柳 老师，还在吗
2023-03-10 16:39:41
吴月柳：回复邵会计，外贸公司代账一般纳税人才有三级，小规模只有二级科目
2023-03-10 17:02:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
请问老师建筑公司涉及异地预交，一般纳税人的话，一般计税我该怎么做分录？小规模的话我怎么做分录？谢谢
预交的话，借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 小规模的话，，借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
246楼
2023-03-10 16:18:00
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借拖姐：回复辜老师 不是应该明细科目有预交增值税吗？
2023-03-10 16:45:07
辜老师：回复借拖姐没有预交增值税这个明细科目的
2023-03-10 16:56:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
247楼
2023-03-12 15:10:15
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-03-12 15:39:38
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-03-12 15:55:27
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-12 16:17:19
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-03-12 16:39:30
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-03-12 17:07:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小规模免征增值税计提的税种地税可要交
小规模纳税人免征增值税的话，以增值税为计税依据的地税附加（城建税、教育费附加、地方教育费附加）也是相应免征的。
248楼
2023-03-12 15:39:06
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 小茹 发表的提问：
财税咨询公司会计分录大概有哪些？小规模的
是不是代理记帐公司呢
249楼
2023-03-12 16:03:00
全部回复
小茹：回复答疑何老师 是的
2023-03-12 16:43:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小茹 发表的提问：
财税咨询公司会计分录大概有哪些？小规模的
你好 主要看你具体是什么业务 你可以参考一下服务业的真账实操里有具体分录
250楼
2023-03-13 13:29:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人预充的加油费如何做会计分录
你好，借预付贷银存
251楼
2023-03-13 13:37:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
小规模冲红的发票怎么做会计分录
借主营业务收入 应交税费 贷应收账款等科目
252楼
2023-03-13 13:56:58
全部回复
随遇而安：回复邹老师 谢谢
2023-03-13 14:18:31
邹老师：回复随遇而安不客气。祝你学习愉快工作顺利！
2023-03-13 14:47:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ TUTU 发表的提问：
小规模记收入的会计分录是什么呢
你好 借方应收账款或者银行 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
253楼
2023-03-14 13:21:29
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
254楼
2023-03-14 13:43:35
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-03-14 13:55:51
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-03-14 14:19:51
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-03-14 14:35:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
小规模企业无票收入会计分录要体现出计提应交税费—应交增值税（销售税额）吗？
你好，没票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
255楼
2023-03-14 13:48:41
全部回复
可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万
2023-03-14 14:05:08
庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-03-14 14:17:21
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