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计提地税小税种的会计分录
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琪琪老师
职称：初级会计师,注会经济法,CMA,注会税法 ,税务师一和二
4.97
解题: 0.02w
引用 @ Yolanda 发表的提问：
请问一下各种附加税和印花税、个人所得税计提怎么怎么计提，会计分录是怎么做
同学您好，一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城市维护建设税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城市维护建设税） 贷：银行存款 个税如下图所示： 满意请给五星好评，谢谢。
151楼
2023-02-08 14:40:41
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Yolanda：回复琪琪老师 工会经费也是在营业税金附加里面是吗借：营业税金及其附加 贷：应交税费 ――工会经费
2023-02-08 15:13:57
Yolanda：回复琪琪老师 税金及附加――印花税 这个会计科目可以吧
2023-02-08 15:42:52
琪琪老师：回复Yolanda同学您好 1.计提工会经费时 借:管理费用 --工会经费； 贷:应付职工薪酬—工会经费； 2.交纳时: 借:应付职工薪酬—工会经费 货:银行存款 计提印花税： 借：管理费用—印花税 贷：应交税金—印花税 缴纳印花税： 借：应交税金—印花税 贷：银行存款 满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-08 15:54:18
Yolanda：回复琪琪老师 有的人把印花税放在营业税金及附加，也有的放在管理费用？为什么是这样呢，那我应该放在哪呢
2023-02-08 16:11:26
琪琪老师：回复Yolanda同学您好，现在新的准则规定下，印花税是计入到税金及附加了。以前规定是管理费用。满意请给五星好评，谢谢
2023-02-08 16:34:41
Yolanda：回复琪琪老师 那工会经费呢
2023-02-08 16:53:16
Yolanda：回复琪琪老师 也放在税金及附加吗？
2023-02-08 17:07:54
琪琪老师：回复Yolanda同学您好，工会经费就是计入管理费用的，是我最开始给您列的那样。满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-08 17:33:43
Yolanda：回复琪琪老师 谢谢了
2023-02-08 17:57:33
琪琪老师：回复Yolanda不客气的，同学，能帮到您就行。满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-08 18:14:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
152楼
2023-02-08 14:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 禾苗 发表的提问：
房产公司出租办公楼 或者售楼部或者闲置商业，计提的城镇土地使用税怎么计提 会计分录怎样，房产税怎么计提及分录，以出租发票不含税金额计提吗？地理位置市区
城镇土地使用税是根据你实际 使用面积 *税率 借：税金 及附加 贷：应交税费 房产税是根据租金*12%，不含税金额租金作为计税依据，分录同上
153楼
2023-02-09 14:24:52
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禾苗：回复陈诗晗老师 不是土地证上面的嘛
2023-02-09 14:53:02
陈诗晗老师：回复禾苗如果有土地证是土地证上的面积 ，如果没有是按实际使用面积 。
2023-02-09 15:18:48
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ WIND. 发表的提问：
计提增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加的会计分录怎么写
你好!一般纳税人计提增值税 借:应交税费一应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加
154楼
2023-02-09 14:33:26
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WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗
2023-02-09 15:08:27
陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦
2023-02-09 15:21:35
WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-02-09 15:46:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优美的大叔 发表的提问：
执行《小企业会计准则》的企业计提和缴纳印花税的会计分录如何做
你好，印花税不需要计提，借 税金及附加 贷 银行存款
155楼
2023-02-09 14:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 干净的网络 发表的提问：
小企业交土地使用税和房产税，会计分录怎样做？
你好，房产税和土地使用税的会计分录是： 计提时： 借：税金及附加；贷：应交税费-房产税、应交税费-土地使用税 支付时： 借：应交税费-房产税、应交税费-土地使用税；贷：银行存款
156楼
2023-02-10 13:44:51
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计分录怎么写？（小企业准则和企业会计制度分开）-
计提时 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 这是一般纳税人的处理，不区分小企业准则和企业会计制度
157楼
2023-02-10 13:58:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 怕黑的绿茶 发表的提问：
支付地税的款项是要计入什么会计分录啊？
借；应交税费 贷；银行存款
158楼
2023-02-10 14:07:51
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模减免的附税，需要计提吗？如何做完整的会计分录？
借营业税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
159楼
2023-02-10 14:26:21
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
160楼
2023-02-10 14:53:59
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2023-02-10 15:15:54
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2023-02-10 15:40:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
新的小企业会计准则中哪些税种需要计提？哪些不用计提？
你好，增值税，印花税，购置税，契税，耕地占用税不需要计提 其他的是需要计提的
161楼
2023-02-12 15:17:51
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一米月光：回复邹老师 哦，哪些费需要计提呢？比如工会经费，水利基金需要计提么？
2023-02-12 15:36:23
邹老师：回复一米月光你好，工会经费，水利基金需要计提的
2023-02-12 15:50:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问发生异地预缴的地税-企业所得税需要计提吗？请问会计分录该如何呢？
你好，一般不需要计提 借；应交税费-企业所得税 贷银行存款
162楼
2023-02-12 15:28:14
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 花儿? 朵朵 发表的提问：
，老师，我做内账会计的，个税计提的会计分录和支付个税会计分录
您好，计提个人所得税：借：应付职工薪酬 贷：应交税费—代扣代缴个人所得税 企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
163楼
2023-02-12 15:51:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
164楼
2023-02-12 16:08:51
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-02-12 16:33:43
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-02-12 16:56:43
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-02-12 17:25:38
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-02-12 17:44:33
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-02-12 17:55:24
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-02-12 18:08:51
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-02-12 18:21:05
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 不畏将来 发表的提问：
在计算工资时，代扣代缴的个税和社保如何正确做会计分录。计提时，发放时，另不计提，直接分放工作，这三种情况的会计分录怎么做？
您好，给您举例子如下
165楼
2023-02-12 16:36:00
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不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子
2023-02-12 17:02:36
沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8
2023-02-12 17:21:41
沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放
2023-02-12 17:42:51
不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？
2023-02-12 18:07:36
不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？
2023-02-12 18:31:04
沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程
2023-02-12 18:54:38
不畏将来：回复沈家本老师 分录
2023-02-12 19:12:47
沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-12 19:30:39
沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款
2023-02-12 19:56:30
沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单
2023-02-12 20:20:11
沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：
2023-02-12 20:37:44
沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款
2023-02-12 20:54:16
沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O
2023-02-12 21:16:35
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