徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税

徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目

心计划：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复心计划不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

吴先森：回复宋生老师 这个在什么条件下，工商和税务会要求提供给他们这个审计报告

宋生老师：回复吴先森您好！工商现在一般只有特定的，比如上市公司财务公司等才要 税务这里交企业所得税的就要

吴先森：回复宋生老师 年度所得税年报交税的时候就要税务审计？

宋生老师：回复吴先森您好！年报就是相当于税审

吴先森：回复宋生老师 哦哦，我说的审计是什么情况下税务审计需要第三方注册会计师审计？

宋生老师：回复吴先森您好！现在很少了。但是上市公司，财务公司，金融企业这些一般会要求。

迷路的小猫咪：回复立红老师 老师，上年度没有计提不用调整以前年度损益吗？

立红老师：回复迷路的小猫咪你好，如果还没有做完汇算清缴，不用以年度度损益调整。1月分份应还没有做完汇算清缴。

迷路的小猫咪：回复立红老师 老师另外收到稳岗补贴怎么做分录啊？稍后五星

立红老师：回复迷路的小猫咪你好 收到补贴款时: 借:银行存款 贷:递延收益 发生相关支出时: 借:管理费用 贷:银行存款 同时: 借:递延收益 贷:其他收益 或者收到到时候可以直接 借：银行存款 贷：营业外收入

迷路的小猫咪：回复立红老师 老师支出是指什么支出呢?

立红老师：回复迷路的小猫咪你好，比如对于员工进行培训的支出

迷路的小猫咪：回复立红老师 可以直接计入营业外收入是吧

立红老师：回复迷路的小猫咪你好，可以，可以直接计入营业外收入

乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录

玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款

玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款

乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税

玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。

乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？

玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加

乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？

玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款

刘华：回复江老师 是工资的个税

刘华：回复江老师 老师，我做内账的，问题是计提工资，社保和公积金，支付工资，社保和公积金，个税会计分录怎么写

江老师：回复刘华一、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保的分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 三、计提公积金的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 只计提公司承担的公积金 四、支付工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款（或库存现金） 五、支付社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 六、支付公积金的费用的分录是： 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 七、缴纳个人所得税的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 工资的个人税不存在计提，是代扣代缴个人所得税，扣员工的个税，按月申报个税，按月缴纳个人所得税

紫藤老师：回复余生浅陌1、计提城镇土地使用税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城镇土地使用税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交城镇土地使用税 贷：银行存款

缄默敏：回复王雁鸣老师 税报完就可以拿回单吗？拿回单后做分录，借应交税金贷银行存款是吧

王雁鸣老师：回复缄默敏您好，税报完一般要两三天后拿回单的。是的。

小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢

韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税

小小～：回复韦老师 哦哦，好的

小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？

小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？

韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦

小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？

韦老师：回复小小～增值税不影响利润的

小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗

小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  

韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税