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计提地税小税种的会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
121楼
2023-01-30 14:17:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 坚静 发表的提问：
老师，我们是小规模，交租入房房产税的时候完税证明上有各种小税种，计提的分录怎么做
您好！这个看什么税了，一般是计入营业税金及附加。
122楼
2023-01-30 14:23:38
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坚静：回复宋生老师 里面有个其他政府性基金收入和个人所得税（个人房屋出租）也计入营业税金及附加么
2023-01-30 14:52:24
坚静：回复宋生老师 老师，给我说一下
2023-01-30 15:13:50
宋生老师：回复坚静您好！如果您是租别人的房子的话，这些税都是由对方入账的。不是由您这边入账，您只入交房租的账
2023-01-30 15:40:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 娟子 发表的提问：
计提增值税地方税的分录
你好 增值税没有计提的说法，小规模是确认缴纳，一般纳税人是 结转然后缴纳 小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 地税附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税款
123楼
2023-01-30 14:50:23
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ hui W 发表的提问：
1.教育费附加2.地方教育费附加3.城建税。 这三种税月末哪些需要计提？如需计提计提分录怎么做？
都要计提，借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
124楼
2023-01-30 15:11:58
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hui W：回复方老师 我看老会计记在了其他应交款-教育费附加 地方教育费附加。应交税金和其他应交款有什么区别？
2023-01-30 15:43:18
方老师：回复hui W以前老的会计科目是其他应交款，现在都在应交税费下进行明细核算。
2023-01-30 16:00:45
hui W：回复方老师 那么印花税｛销售合同｝。现在 是入应交税金 还是管理费用？ 月末需要计提吗？怎么计提？
2023-01-30 16:25:21
方老师：回复hui W全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-01-30 16:55:21
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 1625504925 发表的提问：
六月份只计提了个税、地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税四个税种，另外的四个税种未计提，七月份缴费为八个税种，分录咋写。
7月伤你可以把未计提的补提上，这个没问题
125楼
2023-01-31 14:23:06
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1625504925：回复老刘 老师，增值税、其他收入、残疾人就业保障金、水利建设专项收入这四个税种，每月末都必须计提吗
2023-01-31 15:12:55
老刘：回复1625504925只要有你就计提吧
2023-01-31 15:30:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，房地产企业预提和支付土地使用税的会计分录是？
借：税金及附加或开发成本 贷：应交税费 借：应交税的 贷：银行存款
126楼
2023-01-31 14:35:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 浅浅一笑 发表的提问：
土地使用税和房产税啥时候需要每月计提，会计分录是怎样的
你好，你是月报的，需要按月计提，借税金及附加贷应交税费土地使用税房产税。
127楼
2023-01-31 14:47:28
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浅浅一笑：回复郭老师 亲，计提依据哪个最准确
2023-01-31 15:18:41
郭老师：回复浅浅一笑你好，你们交多少你自己不知道吗？
2023-01-31 15:36:30
郭老师：回复浅浅一笑房产税 原值*70%*1.2%/12 这个是一个月的 小规模可以减半
2023-01-31 16:02:44
郭老师：回复浅浅一笑土地使用税的，根据面积乘以单价，这个单价每个地方都不一样。 小规模可以减半
2023-01-31 16:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
128楼
2023-01-31 15:04:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 长情的睫毛膏 发表的提问：
双分录中的预算会计分录下有拨款种类应怎样选择呢？谢谢！
借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
129楼
2023-01-31 15:11:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
130楼
2023-02-01 13:42:09
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-02-01 14:05:03
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-02-01 14:20:22
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-02-01 14:35:10
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-02-01 15:00:46
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-02-01 15:26:35
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-02-01 15:53:42
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-02-01 16:14:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 周周 发表的提问：
小企业会计制度，交印花税计提吗？会计分录是怎样记账
你好，印花税不要计提 借税金及附加 贷银行存款
131楼
2023-02-01 14:03:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分的会计分录免征的地税附加费要做分录吗
收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不用做计提分录了
132楼
2023-02-01 14:26:36
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
133楼
2023-02-01 14:48:43
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-02-01 15:16:16
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-02-01 15:43:32
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-02-01 16:12:49
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-02-01 16:33:11
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-02-01 16:57:06
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-02-01 17:24:43
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-02-01 17:37:06
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-02-01 17:54:57
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-01 18:23:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
小规模附加税要计提吗？会计分录要怎么做？
要计提的，借：税金及附加 贷：应缴税费—应缴XX税
134楼
2023-02-01 15:08:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
小微企业免的增值税及地税的如何做会计分录，请帮列示一下分录，谢谢老师， 我是每月计提税了，下月报税是是O，就再做免费的分录，请问正确的如何做分录
借：应交税费-减免税 贷：营业外收入
135楼
2023-02-02 14:03:05
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