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会计收入和增值税计税收入
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
老师，确认销售收入时把增值税额计入预交增值税科目还是计入应交增值税销项税科目中
确认收入对应的增值税科目是，应交税费—应交增值税—销项税
241楼
2023-03-08 13:35:03
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 橙子荔枝 发表的提问：
收到返还增值税和拨付款项不都是都计入递延收益吗
你好， 计入哪里需要根据用途，与收益相关的直接计入当期损益，比如说增值税即征即退款，与资产相关的又分成两部分，补偿已经完成项目的计入当期损益，补偿以后期间项目的计入递延收益
242楼
2023-03-08 13:53:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 企业收到税务局代扣代缴手续费要计入收入吗？交企业所得税和增值税吗
企业收到税务局代扣代缴手续费要计入收入，需要交企业所得税和增值税
243楼
2023-03-08 14:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不畏将来，不念过去 发表的提问：
计算土地增值税时不含税收入怎么计算？用收入直接除以1.09吗？算增值税时不是收入减去地价款除以1.09吗
你好，同学。 土地增值税直接是收入/1.09的
244楼
2023-03-09 13:01:46
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不畏将来，不念过去：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-03-09 13:24:00
陈诗晗老师：回复不畏将来，不念过去不客气，祝你工作愉快。
2023-03-09 13:41:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
245楼
2023-03-09 13:26:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 吾梦 发表的提问：
设计装修公司，不含税的收入9万，怎么计算增值税和企业所得税
你好！增值税季度不超过9万可以免税。 企业所得税是看利润来的
246楼
2023-03-09 13:35:30
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户p3yemz 发表的提问：
老师好！现在小规模开票免税，增值税部分已经计入收入了，还用不用再将增值税部分计入营业外收入
您好，如果是免税的就没有增值税，所以也不会计入营业外收入了。
247楼
2023-03-09 13:52:42
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请教一下， 小规模收入未达到起征点 收入的增值税怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
248楼
2023-03-09 14:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
老师，水利建设基金的计税依据是增值税还是营业收入
您好！是收入。
249楼
2023-03-10 15:45:03
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雨萱麻麻：回复宋生老师 国税代开专票，如果在地税没有缴纳附加税，会被查到吗？税费共1260。老板不想交，要不要因为这点钱冒险呢
2023-03-10 16:03:21
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！很容易被查的。现在税局系统联网了，迟早要交，而且晚交又要罚款，又有滞纳金
2023-03-10 16:26:22
雨萱麻麻：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-03-10 16:47:11
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！不客气。
2023-03-10 17:14:17
雨萱麻麻：回复宋生老师 代开的专票是不是不享受优惠政策
2023-03-10 17:33:36
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！也享受的。
2023-03-10 18:02:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
非营利组织机构的会费收入如果要交增值税，那确认会费收入时应缴纳的增值税时是价税分离，从会费收入中直接剔除？还是全额确认会费收入，计提的应交税金进业务活动成本？
你好，是价税分离的，税金不进成本的
250楼
2023-03-10 15:59:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1473661957 发表的提问：
退的增值税的，计入营业外收入，年底用交增值税吗
不用缴纳增值税的，是要计算企业所得税的。
251楼
2023-03-10 16:21:00
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
增值税收入和企业所得税收入必须一致吗？或是企业所得税收入不能低于增值税收入？
你好，这两个收入是一致的
252楼
2023-03-12 15:26:49
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fuuwhb：回复蒋老师 如果季度报增值税收入，企业所得税收入暂报0，年度再报万一致，可以吗？
2023-03-12 15:43:59
蒋老师：回复fuuwhb可以的，本年内保持一致就行，汇算清缴还可以再调
2023-03-12 16:03:36
fuuwhb：回复蒋老师 这样，季度财务报表税企业所得税的收入就对不上了，可以吗？
2023-03-12 16:23:07
蒋老师：回复fuuwhb可以的，不过你下次最好保持一致，现在地税政策经常在变
2023-03-12 16:50:23
蒋老师：回复fuuwhb国地税，，，，，
2023-03-12 17:18:05
蒋老师：回复fuuwhb国地税，，，，，
2023-03-12 17:29:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ xue717 发表的提问：
出租固定资产收入5000元，增值税650元，确定增值税专用发票，款项已收 取得出租包装物收入3000元，增值税390元，取得增值税专用发票，款项已收到存入银行 编制会计分录
您好，您的主营业务不是出租吧，那就是结银行存款贷其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）
253楼
2023-03-12 15:39:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 福尔摩沙 发表的提问：
”转让厂房取得含税收入3100万元。该机械厂选择简易计税方法计税“请问该题目中计算土地增值税的收入是含税收入直接减去成本算出增值额吗？还是不含增值税的金额减去重置成本和相关税费？
你好！计算土地增值税的收入是含税收入直接减去成本算出增值额
254楼
2023-03-12 15:57:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 壮观的宝贝 发表的提问：
小规模纳税人在计提附加税时候，无票收入和代开发票的增值税，在计提城市维护建设税的时候计入增值税基数吗
您好，这是计入到里面的
255楼
2023-03-12 16:03:00
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