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会计收入和增值税计税收入
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 干净的月光 发表的提问：
企业汇算清缴中营业收入和增值税的营业收入不一致，调整后如何做分录，用小企业会计制度
增值税和所得税纳税义务发生时间有区别，不一致是正常的，你是什么原因不一致
256楼
2023-03-13 13:06:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
技术开发收入免征增值税要怎么做会计分录
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
257楼
2023-03-13 13:34:22
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矮小的白开水：回复宋生老师 <div>借：银行存款或应收账款</div><div>　　    贷：主营业务收入<br>是不是做这一笔就可以了</div>
2023-03-13 13:45:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然 发表的提问：
未开票销售收入的增值税会计分录该怎么做
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
258楼
2023-03-13 13:56:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年的收入，产生增值税、附加税和滞纳金，会计分录要怎么处理
您好，计提分录，借：预收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交附加税。交税时的分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
259楼
2023-03-14 13:34:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
本次疫情免征增值税，计入营业外收入，还是计入一并计入主营业务收入
本次疫情免征增值税，计入营业外收入
260楼
2023-03-14 13:39:57
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车翠霞:：回复紫藤老师 1.免征情况下小规模纳税人是按3%计入营业外收入？2.如按1%开票，那计入营业外收入收入是按1%还是3%计入？
2023-03-14 14:01:55
紫藤老师：回复车翠霞:按3%计入营业外收入，按1%开票，那计入营业外收入收入是按1%
2023-03-14 14:17:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冉悦妈妈 发表的提问：
小微企业免交增值税收入计入营业外收入吗？
按照新准则，免征的增值税是要计入其他收益科目下的。计入营业外收入也没什么问题的。
261楼
2023-03-14 13:53:59
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冉悦妈妈：回复张艳老师 我们用的小企业会计制度，没有其他收益科目，就入到营业外收入科目了
2023-03-14 14:19:30
张艳老师：回复冉悦妈妈完全可以的。
2023-03-14 14:30:38
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
262楼
2023-03-15 12:57:02
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 凡尘 发表的提问：
技术开发收入免征增值税要怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
263楼
2023-03-15 13:24:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
264楼
2023-03-15 13:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HH 发表的提问：
增值税进项加计抵减，全部销售额就是主营业务收入和其他业务收入之和吗？
是的，这个是可有整体，也是你申报表主表上面销售额
265楼
2023-03-16 13:36:07
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HH：回复maize老师 享受10%的抵减政策，是邮政、现代、生活和电信合计销售额占全部销售额比重超过50%吗？
2023-03-16 13:55:59
maize老师：回复HH是的，（一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
2023-03-16 14:08:02
HH：回复maize老师 我公司是旅游业，享受10%的加计抵减，销售额包括会务费、运费服务费、旅游团费    这样的话 是不是所占比重就是100%？
2023-03-16 14:30:57
maize老师：回复HH生活服务享受15%，你看你开发票，都开啥，是对应发票分
2023-03-16 14:52:57
HH：回复maize老师 主要开会务费、服务费运费居多   旅游团费比较少   所以享受10%的抵减   
2023-03-16 15:11:45
maize老师：回复HH要是没有开别的话，你这个是100% 只有这几种话，
2023-03-16 15:40:50
maize老师：回复HH服务费运费 这个开啥，开运输服务，还是啥。？
2023-03-16 16:06:35
HH：回复maize老师 哦好的  谢谢老师
2023-03-16 16:22:22
maize老师：回复HH这个不算哈，这个，开运输服务不算，
2023-03-16 16:35:00
HH：回复maize老师 服务费运费  就是给其他公司提供车辆委托运行服务   开的现代服务-服务费
2023-03-16 17:02:21
maize老师：回复HH那这个也是算这个，100%
2023-03-16 17:30:14
HH：回复maize老师 交通运输服务也属于现代服务吗？
2023-03-16 17:52:44
maize老师：回复HH不是，这个是不算，所以要是开运输服务需要减掉
2023-03-16 18:15:37
HH：回复maize老师 那交通运输属于什么服务？它不属于物流辅助服务吗？
2023-03-16 18:44:40
maize老师：回复HH不是，单独一项，这个，物流是收派服务等等，不包括运输，你可以去看下税法课程，对应税务师课程可以去看下，有详细说明，
2023-03-16 19:06:16
HH：回复maize老师 哦好的 老师
2023-03-16 19:17:59
maize老师：回复HH好的我先回复别的学员了
2023-03-16 19:30:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王尚智 发表的提问：
我们的账上增值税一直有余额，都好几年了一直到现在，我现在要录入2017年的期初余额，记怎么处理呢？？问以前的会计，她说让我做税收收入老师，在吗？？？
你是小规模还是一般纳税人？是什么明细科目有余额。 要做，就要查一下当年的账看是哪里错了。
266楼
2023-03-16 13:41:52
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王尚智：回复宋生老师 是小规模纳税人，查不到了，我这里只有16年一年的账，从16年期初到现在一直有，是应交税费－应交增值税有余额，代理记账记的，我录入2017年期初余额的时候可以不录吗？按零录入可以吗？
2023-03-16 13:56:09
宋生老师：回复王尚智不能不录，不录的话账平不了。
2023-03-16 14:17:21
王尚智：回复宋生老师 那我这个月做平了，具体分录怎么记？借应交税费－应交增值税 贷营业外收入－补税收入？这样可以吗？
2023-03-16 14:34:19
宋生老师：回复王尚智可以的。
2023-03-16 14:59:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
267楼
2023-03-16 13:48:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
销售收入在一个季度没有超过9万元，计提的增值税和附加费如何做会计分录
你好！转入营业外收入
268楼
2023-03-19 15:10:11
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
增值税税负率计算公式，税负=实际缴纳增值税额/销售收入，销售收入含税吗
是的，公式中的销售收入是不含税的销售收入。
269楼
2023-03-19 15:34:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
开专票的收入会计入小规模每个季度四十五万的免增值税的收入里面吗
你好 不是  单独填写在专票收入里 不免税的 
270楼
2023-03-19 15:47:59
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