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一般纳税人认缴制会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
31楼
2022-12-19 16:32:59
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zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2022-12-19 16:59:05
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2022-12-19 17:26:25
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2022-12-19 17:49:37
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2022-12-19 18:07:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
32楼
2022-12-20 15:12:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人，缴纳增值税分录和工会经费分录？
借应交税费 贷银行存款 ２.工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款
33楼
2022-12-20 15:21:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
34楼
2022-12-20 15:44:37
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快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2022-12-20 16:06:34
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-20 16:20:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hushnow 发表的提问：
一般纳税人当月开票一般是当月做账的会计分录以及次月缴纳税款的会计分录，同问如果是简易计税怎么做分录
你好。同学。 一般计税的处理 当月的处理 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 简单计税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 营业外收入-减免税额 交时同上
35楼
2022-12-20 16:00:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
36楼
2022-12-20 16:29:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-20 16:56:53
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-20 17:10:31
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-20 17:24:26
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-20 17:47:49
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-20 18:10:00
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-20 18:30:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 玲子 发表的提问：
一般纳税人查账征收，用的是小企业会计制度，安装服务交的千分之六的个人所得税预提与缴纳的会计分录是怎么的？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
37楼
2022-12-21 15:37:12
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玲子：回复邹老师 这个是公司应交的，怎么要计入职工薪酬？之前问的说是计入所得税，有的说计入应付利润，有的说直接进入费用？
2022-12-21 16:11:17
邹老师：回复玲子你好，个人所得税计提就是通过应付职工薪酬核算的 所得税科目是核算企业所得税，而不是个人所得税的
2022-12-21 16:38:50
玲子：回复邹老师 宋老师 官方答疑老师 2017-09-20,15:33:56 注册税务师/中级会计师 0 你好！是的。及入税金及附加就可以了 114*088 (提问者)： 这样做的理由是什么？老师能解释一下吗？ 2017-09-20,15:35:22 宋老师 ： 你好！因为这个本身由公司负担了。而不是真正有个人负担
2022-12-21 16:57:23
邹老师：回复玲子你好，这个税款是针对工资薪金的个人所得税，这个是需要从职工工资扣除，而且可以抵扣你之后工资薪金申报的个人所得税的 不应当计入税金及附加核算的 与正常计提工资薪金个人所得税分录是一样的
2022-12-21 17:13:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
老师，一般纳税人，本期未认证进项税怎么做会计分录
您好，您取得增值税发票，借成本费用，应交税费-待认证进项税额，贷：应付账款。
38楼
2022-12-21 15:47:15
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
一般纳税人取得进项发票未认证，如何做会计分录？
你好，借库存，应交税费，进项税额，贷银行存款，借应交税费，进项税额待抵扣税额，贷应交税费进项税额
39楼
2022-12-21 16:13:49
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冬冬：回复王晶老师 有没有待认证进项税额这个科目
2022-12-21 16:36:18
王晶老师：回复冬冬有这个科目的，二级科目
2022-12-21 17:06:04
冬冬：回复王晶老师 这个科目是怎么使用的
2022-12-21 17:23:31
王晶老师：回复冬冬就是遇到没有认证的要入账，可以这样使用
2022-12-21 17:40:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
40楼
2022-12-21 16:26:59
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-21 16:50:41
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-21 17:14:46
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-21 17:41:34
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-21 18:08:35
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-21 18:25:36
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-21 18:55:26
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-21 19:22:49
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 19:52:33
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-21 20:20:31
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-21 20:39:20
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-21 21:08:29
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-21 21:20:38
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-21 21:36:36
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-21 21:54:31
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-21 22:13:57
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-21 22:38:25
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-21 23:00:58
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-21 23:11:35
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-21 23:27:15
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-21 23:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 井艺燕 发表的提问：
留底税额有一部分抵减了前期欠缴的增值税和滞纳金，应该怎么做会计分录，外账，一般纳税人，制造行业
借；应交税费 -未交增值税 营业外支出 贷；应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
41楼
2022-12-22 15:46:56
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井艺燕：回复邹老师 邹老师，转出多交增值税就是留底的那一块吗？
2022-12-22 16:13:28
邹老师：回复井艺燕是的
2022-12-22 16:41:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好:一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
42楼
2022-12-22 16:06:57
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师，我们公司是一家生产制造企业（一般纳税人，公司收到电力局开的专票，怎么做会计分录呢？
同学您好，借制造费用-电费应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款
43楼
2022-12-22 16:26:59
全部回复
浅浅：回复文老师 不用计提吗？
2022-12-22 16:48:04
文老师：回复浅浅电费是不用计提的，根据实际发生的做
2022-12-22 17:17:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
一般纳税人制造业 购进的加工中心怎么做会计分录
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
44楼
2022-12-23 15:17:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我是一般纳税人查账征收，用的是小企业会计制度，安装服务交的千分之六的个人所得税预提与缴纳的会计分录是怎么的？
借：所得税费用贷：应交税费--个税
45楼
2022-12-23 15:35:13
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