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一般纳税人认缴制会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
46楼
2022-12-23 15:49:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
47楼
2022-12-23 16:18:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Ivy 发表的提问：
一般纳税人认证了进项税抵扣了销项税怎么做会计分录
需要交税结转增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交税贷应交税费-未交
48楼
2022-12-23 16:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
49楼
2022-12-24 15:36:24
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carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2022-12-24 15:47:56
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2022-12-24 16:09:58
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2022-12-24 16:27:26
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2022-12-24 16:56:04
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2022-12-24 17:07:50
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2022-12-24 17:27:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
50楼
2022-12-24 15:59:09
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-24 16:22:33
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-24 16:50:56
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-24 17:18:59
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-24 17:39:20
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-24 17:56:19
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-24 18:19:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师 一般纳税人公司 增值税计提和缴纳会计分录 帮忙两下
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
51楼
2022-12-24 16:12:33
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招财猫：回复meizi老师 当月计提 当月缴纳增值税会计分录
2022-12-24 16:28:11
meizi老师：回复招财猫你好；  上面分录给你写了 。 你对应的做  
2022-12-24 16:43:57
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
52楼
2022-12-24 16:23:59
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～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2022-12-24 16:56:06
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2022-12-24 17:24:23
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2022-12-24 17:44:07
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2022-12-24 17:55:50
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2022-12-24 18:09:03
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-24 18:35:23
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2022-12-24 18:46:02
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-12-24 19:00:06
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ carlota 发表的提问：
以这个为例 预缴税款一般纳税人怎么做会计分录？
你好，比如预交增值税就是：借：应交税费-应交增值税-预交税金 贷：银行存款
53楼
2022-12-25 15:42:02
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carlota：回复雯雯老师 我重点问色是附加 谢谢
2022-12-25 16:23:11
carlota：回复雯雯老师 能具体做一下这个分录吗
2022-12-25 16:51:17
雯雯老师：回复carlota预交附加税没有单设预交这个科目  直接先计提：借：营业税金及附加  贷：应交税费-应交城建税、教育费附加   借：应交税费-应交城建税、教育费附加   贷：银行存款
2022-12-25 17:11:08
carlota：回复雯雯老师 印花税和企业所得税呢
2022-12-25 17:27:02
雯雯老师：回复carlota你好 ，借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税     借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款      印花税目前不用再计提，直接缴纳时，借：税金及附加  贷：银行存款
2022-12-25 17:44:16
carlota：回复雯雯老师 它里面这个水利建设专项收入怎么做？ 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交水利建设专项收入吗
2022-12-25 18:10:56
雯雯老师：回复carlota你好  是的  缴纳时  直接，借：应交税费-应交水利建设专项收入                                                 贷：银行存款
2022-12-25 18:26:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
54楼
2022-12-25 15:59:44
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2022-12-25 16:30:53
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2022-12-25 16:48:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
借营业外支出贷应交税费，未交增值税。
55楼
2022-12-25 16:20:59
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月半弯：回复郭老师 是少交了，借营业外收入吗？
2022-12-25 16:34:23
郭老师：回复月半弯借应交税费贷营业外收入
2022-12-25 17:03:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？ 
56楼
2022-12-26 15:13:06
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月半弯：回复邹老师 进项52653.92，销项是38434.5，应交税额14219.42，结果税务上缴纳金额14219.41
2022-12-26 15:30:09
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因 
2022-12-26 15:46:55
月半弯：回复邹老师 申报表的金额历史数据查不出来，我记得确认好了的
2022-12-26 16:11:54
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因  请按我的疑问提供数据，谢谢了。
2022-12-26 16:29:41
月半弯：回复邹老师 查到了，申报表上少了1分
2022-12-26 16:44:33
邹老师：回复月半弯你好，你的意思是账面数据正确，申报表数据错误（申报表上少了1分）？
2022-12-26 16:59:22
月半弯：回复邹老师 这个地方输入销售额，自动出来的税额少了一分
2022-12-26 17:23:04
邹老师：回复月半弯你好，那需要把税额改成正确的才是，而不是少了一分就不管了
2022-12-26 17:45:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
57楼
2022-12-26 15:39:23
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路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？
2022-12-26 15:58:28
bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理
2022-12-26 16:12:01
路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？
2022-12-26 16:24:21
bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-26 16:41:04
路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！
2022-12-26 16:52:28
bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-26 17:15:22
路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金
2022-12-26 17:43:39
路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？
2022-12-26 17:58:03
bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的
2022-12-26 18:11:54
路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！
2022-12-26 18:40:35
bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-26 19:03:06
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ ai露露 发表的提问：
你好。一般纳税人收到发票但当月未认证会计分录如何做
借应交税费-待认证进项税 贷应付账款
58楼
2022-12-26 16:06:27
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
一般纳税人，水电已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录
同学，你好 借：预付账款 贷：银行存款
59楼
2022-12-26 16:17:59
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激昂的巨人：回复小菲老师 不可以直接做制造费用吗？因为水电实际已经发生了呀
2022-12-26 16:38:15
小菲老师：回复激昂的巨人同学，你好 没有发票，不能直接做费用，如果当月发票能来，你可以做费用
2022-12-26 16:55:03
激昂的巨人：回复小菲老师 但是成本怎么办
2022-12-26 17:24:56
小菲老师：回复激昂的巨人同学，你好 你的意思是要把制造费用转到成本？现在做不了制造费用怎么办？
2022-12-26 17:36:14
激昂的巨人：回复小菲老师 不可以预计吗
2022-12-26 17:53:07
激昂的巨人：回复小菲老师 做成本的制造费用，水电费呢
2022-12-26 18:19:40
小菲老师：回复激昂的巨人同学，你好 可以预计的
2022-12-26 18:47:51
激昂的巨人：回复小菲老师 那你刚才说不能做成本
2022-12-26 19:15:43
激昂的巨人：回复小菲老师 究竟怎么做
2022-12-26 19:36:17
小菲老师：回复激昂的巨人同学，你好 不好意思，有可能是我解释的不清楚 如果你当月可以收到发票，你可以直接做制造费用 如果当月不可以收到发票，如果你不需要计提，你可以做到预付账款 如果你需要计提，分录如下 借；预付账款－水电费 贷：银行存款 按当月的电费预提处理， 借；制造费用 贷：应付账款－水电费 下月发票来了，全额红冲那个预提的分录，再按发票金额入账 借：制造费用 贷：预付账款-水电费
2022-12-26 19:57:51
激昂的巨人：回复小菲老师 预提时，那个进项的抵扣发票不要先做
2022-12-26 20:10:50
小菲老师：回复激昂的巨人同学，你好 你是说进项税要不要做吗？ 不要做，等来了发票再做
2022-12-26 20:31:48
激昂的巨人：回复小菲老师 那不是制造费用与来发票时有出入？
2022-12-26 20:42:12
小菲老师：回复激昂的巨人同学，你好 没有出入，等来发票的时候 借：制造费用 应付税费（进项） 贷：预付账款-水电费
2022-12-26 21:00:19
激昂的巨人：回复小菲老师 预提时，怎么没有呢！你既然说进项不做进去，那预提时是包括所有的支出了呀
2022-12-26 21:18:27
小菲老师：回复激昂的巨人同学，你好 预提时的分录 借；制造费用 贷：应付账款－水电费 我预提的时候是全部计入费用的，不分进项税的
2022-12-26 21:48:09
小菲老师：回复激昂的巨人等到发票来了，这是一张专票，我就要把我之前预提的全部冲掉 重新做一笔 借：制造费用 应付税费（进项） 贷：预付账款-水电费 这个时候进项才需要体现
2022-12-26 22:03:40
激昂的巨人：回复小菲老师 但是在预提时的制造费用全部计入产品成本了，那后来发票回来时，红冲时，又做一笔，这笔是不是就和以前那笔金额有差异是不是
2022-12-26 22:32:02
小菲老师：回复激昂的巨人同学，你好 我知道你的意思了 我的意思是制造费用100.进项10.我付了110 你计提的时候，借：制造费用100 贷：应付账款100.等来发票了，红冲掉这笔，借：制造费用 100 应交税金（进项）10 贷：预付账款110 这样子做分录，费用就会保持一致 但是如果
2022-12-26 22:50:39
激昂的巨人：回复小菲老师 您的意思说进项那个税费不做进去？，那预付款的金额就不等于实际支付了的哦
2022-12-26 23:15:34
小菲老师：回复激昂的巨人同学，你好 对的，预付的等于实际支付的 你付钱的时候，就做了一笔 借；预付账款－水电费 贷：银行存款 现在发票来了， 借：制造费用 应交税金（进项） 贷：预付账款-水电费
2022-12-26 23:33:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人企业，社保个人部分单位缴纳，会计分录如何做，请指点迷津
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
60楼
2022-12-27 15:47:06
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