海英：回复徐阿富老师 老师，那未认证时的分录中一待认证进项税额在资产负债表和利润表中哪个科目？

徐阿富老师：回复海英你好，在应交税费这里。

Aling：回复徐阿富老师 通行费是什么？

徐阿富老师：回复Aling你好，就是高速公路的通行费。

习惯就好：回复小惑老师 有填的

小惑老师：回复习惯就好就是账务没做处理是吗

习惯就好：回复小惑老师 购入资产 借:固定资产 :应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 认证未抵扣 借:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税)

习惯就好：回复小惑老师 老师是不是这样做分录

小惑老师：回复习惯就好你不是填申报表进项认证了吗？ 那你12月份增值税申报了吗？

习惯就好：回复小惑老师 是认证的 但没有抵扣

习惯就好：回复小惑老师 因为公司没有销售收入

小惑老师：回复习惯就好你申报表上认证也填写了，就形成留底了，不是必须有销售抵扣的

习惯就好：回复小惑老师 那分录肯定要如何做

小惑老师：回复习惯就好分录你就直接做进项税额处理就可以了

习惯就好：回复小惑老师 老师 你可以写分录嘛

小惑老师：回复习惯就好借:固定资产 :应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 你就做这笔分录就可以了

习惯就好：回复小惑老师 好的 老师申报如何填写

小惑老师：回复习惯就好你就填写进项税额明细表就可以了，到时主表会自动带出留底数

习惯就好：回复小惑老师 认证未抵扣 填那栏比较好

小惑老师：回复习惯就好第26栏次，本期的那行数据

习惯就好：回复小惑老师 好的 分数要填写不

习惯就好：回复小惑老师 金额哪里是填写不含税金额 是不是这样子

小惑老师：回复习惯就好上面标题写着是税额，不是销售额

习惯就好：回复小惑老师 金额那一栏 如何填写

小惑老师：回复习惯就好就是把你进项税额填进入，你发票上有进项税额

习惯就好：回复小惑老师 嗯

小惑老师：回复习惯就好直接把你认证的发票的税额合计数填写在那里就可以了

习惯就好：回复小惑老师 老师怎么如此出现这种情况

习惯就好：回复小惑老师 这就是这些增值认证

小惑老师：回复习惯就好您照的照片我完全看不清，上的的图片

习惯就好：回复小惑老师 填写以后出现这种情况

习惯就好：回复小惑老师 出现这种情况 到底为什么

小惑老师：回复习惯就好你填错地方了，不是待抵扣，应该是本期认证抵扣

习惯就好：回复小惑老师 这个就是认证的发票金额 和税率

小惑老师：回复习惯就好我看你的附表二没有填写，第2栏次的都没填写

影*一一：回复郭老师 那老师这个应交税费应交增值税转出未交增值税最后是要有余额的嘛

郭老师：回复影*一一没有 有也是借方 表示留底

影*一一：回复郭老师 就是下次要交的款嘛

郭老师：回复影*一一你好 留底 以后抵扣的

影*一一：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复影*一一不用客气 工作愉快

Never give up：回复老江老师 由于金额较小，不打算认证。

Never give up：回复老江老师 发票做去账里，会计分录如何做啊？

老江老师：回复Never give up直接不认证了？ 借 费用或原材料 价税合计 贷 银行存款或现金 如果先做账，下个月认证 借 费用或原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷 银行存款或现金

Never give up：回复老江老师 是不认证了，就按照普通发票来做账务处理是吧。

老江老师：回复Never give up是的，就当他是普票！

Never give up：回复老江老师 如果先做账，下个月进行认证了，那会计分录还要如何做？

老江老师：回复Never give up刚才写了呀，你往上看

Never give up：回复老江老师 我是说下个月的账务处理，做完你写的那次分录，还要如何做？

老江老师：回复Never give up哦，这个简单呀，认证了 借 进项税额 贷 待认证进项税额

Never give up：回复老江老师 好的，明白

老江老师：回复Never give up欢迎提问，祝工作愉快！

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

芝：回复邹老师 老师，如果没认证，借管理费用200贷现金200，抵减时借应交税费～减免税200 贷管理费用200我想问一下，应交税费有余额怎么办？

芝：回复邹老师 应交税费借方有余额要结转吗

邹老师：回复芝你好，需要与未交增值税冲销 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费～应交增值税——减免税

芝：回复邹老师 未交增值税那是要去交这个税费吗？200元不是减免吗？

芝：回复邹老师 还是一直挂着，然后注明这个是减免的？

邹老师：回复芝你好，未交增值税是需要缴纳的增值税金额 减免计入借方，冲销就计入贷方了

愤怒的大叔：回复答疑苏老师 需不需要转出到未交增值税里？

答疑苏老师：回复愤怒的大叔你好 简易计税不需要转的

Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理

宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款

Momo58：回复郭老师 不是主营

郭老师：回复Momo58借银存贷其他业务收入应交税费 借其他业务成本贷周转材料

Momo58：回复郭老师 购进的时候，分录怎么做？

郭老师：回复Momo58借周转材料贷银存

Momo58：回复郭老师 没有周转材料科目，进库存商品，可以吗？

郭老师：回复Momo58你好 你有这个销售的范围可以