高小英：回复蒋飞老师 需要先计提啥的不

蒋飞老师：回复高小英你好！ 一般不用的

快乐阳光：回复邹老师 @邹老师：收到发票当月入账但不认证 借：库存商品 应交税费--待抵扣进项税， 贷：应付账款/银行存款/现金 认证的时候， 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待抵扣进项税； 过渡科目是 应交税费--待抵扣进项税 还是 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）？ 我上面的写的对吗

邹老师：回复快乐阳光你好，是应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）

快乐阳光：回复邹老师 @邹老师：借：库存商品 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）， 贷：应付账款/银行存款/现金 认证的时候， 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）； 是这样的分录吗，别外，我可以不认设置 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税），这月不做账，下月认证时再入库做账行不呢

邹老师：回复快乐阳光你好，是的 可以的

catherine：回复老江老师 月末结转呢？

老江老师：回复catherine@278*604:月末结转按财会（2016）22号文件办理，小规模不结转也罢

catherine：回复老江老师 老师就不能回答得详细点，认真点吗？

老江老师：回复catherine@278*604:不好意思！我没有不认真！结转有两种情况，而且22号文也列举了各类业务的账务处理，我觉得值得去看看，所以给了文号！ 好吧，文件是这么规定的：月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 结转不分一般纳税人与小规格纳税人！

凤血紫悠：回复王瑞老师 一般纳税人是所以的税费都要计提吗？

王瑞老师：回复凤血紫悠一般是缴纳当期计提就可以

凤血紫悠：回复王瑞老师 也就是10月交纳9月的，也就是在10月计提9月和服9月的税费

王瑞老师：回复凤血紫悠像增值税附加是当月计提下月缴纳，像印花税当月缴纳当月计提

凤血紫悠：回复王瑞老师 那老师不计提可以吗？

王瑞老师：回复凤血紫悠不计提也不会有大的影响

 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）

邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的

 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不

邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的

PP：回复森林老师 一般纳税人也是保险费、车船税、汽车原值是一起计入固定资产吗？保险费、车船税、汽车原值有进项票的话，可以抵扣增值税吗？

森林老师：回复PP同学，您好，保险费和车般税做管理费用处理。车辆购置税要做到固定资产里。进项可以抵扣。

memories °：回复玲老师 维护费可以减免不

玲老师：回复memories °可以 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数

memories °：回复玲老师 是发票的全额吗

玲老师：回复memories °是的 不用认证全额抵 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

巧：回复袁老师 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 就是到时要做这步。然后把中间要交税的值转入吗

袁老师：回复巧是的，借：应交税费--应交增值税-未交增值税，贷：银行存款

宁静致远：回复meizi老师 对，共用了电费，发票开给我们公司

meizi老师：回复宁静致远你好 那共用的话 你可以用分割单和发票复印件给对方处理的。 根据201828号文件里面的　第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作为应税项目开具发票的，企业以发票作为税前扣除凭证；出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。

宁静致远：回复meizi老师 我已经开发票了，会计分录是怎样的

meizi老师：回复宁静致远你好 那你们开票了的话 就要做收入了 借银行存款或者应收账款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税

宁静致远：回复meizi老师 成本分录怎么做呢

meizi老师：回复宁静致远你好 你支付给电力局的部分就是你的成本 借其他业务成本 管理费用-水电费贷银行存款 有一部分是你自己承担的。

宁静致远：回复meizi老师 我收到发票全额做到制造费用，给对方开了发票，成本应该是借制造费用红字贷进项税额转出吗

meizi老师：回复宁静致远你好 你不能全部计入费用的话 是的 你是专票的话 一部分做成本 一部分做制造费用的 。不用转出 可以认证抵扣的