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一般纳税人认缴制会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
一般纳税人制造销售医疗器械工业会计结转成本分录有哪些？
借；主营业务成本 贷；库存商品
76楼
2023-01-04 15:19:44
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宝贝儿：回复邹老师 我说的是整个流程分录，比如购货入库到车间领用
2023-01-04 15:35:10
邹老师：回复宝贝儿借；原材料 贷；银行存款等科目 借；生产成本贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-04 15:46:40
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 念念 发表的提问：
认缴制股权转让后，缴纳印花税，且用老股东及新股东私卡刷卡缴纳，会计分录怎么做？
这个就是个人缴纳的不用你们做账了，你如果代扣代缴了需要做账
77楼
2023-01-04 15:43:07
全部回复
念念：回复答疑郭老师 那在汇算清缴的时候是不是要提现呢？
2023-01-04 16:16:11
答疑郭老师：回复念念不用的
2023-01-04 16:35:21
念念：回复答疑郭老师 好的，谢谢老师，这么晚了打扰了
2023-01-04 16:49:27
答疑郭老师：回复念念不用客气的，应该的
2023-01-04 17:04:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
78楼
2023-01-04 15:54:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 鲤鱼纸鹤 发表的提问：
怎么做会计分录？一般纳税人
收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款
79楼
2023-01-04 16:02:59
全部回复
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 能具体一点不？还是不太懂
2023-01-04 16:34:35
朴老师：回复鲤鱼纸鹤还款的时候 借其他应收款贷银行 委托股东还款 借其他应付款 贷其他应收款
2023-01-04 16:57:32
朴老师：回复鲤鱼纸鹤哪里不懂？你可以说一下，
2023-01-04 17:09:58
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 就是还款的时候的分录能解释一下吗
2023-01-04 17:35:35
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 在还款的时候的其它应收款是每次还款的金额是吗？然后下面的其它应收应付是没有还的钱是吗
2023-01-04 17:48:39
朴老师：回复鲤鱼纸鹤对，就是每次还款的金额。 收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款－４Ｓ店 还款的时候 借其他应收款－股东贷银行 委托股东还款 借其他应付款４Ｓ店 贷其他应收款－股东
2023-01-04 18:11:42
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 明白了谢谢 ，
2023-01-04 18:25:56
朴老师：回复鲤鱼纸鹤不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-04 18:46:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
你好 可以先暂估费用 后面回来发票红冲暂估 ，按发票金额入账
80楼
2023-01-05 15:02:10
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录
2023-01-05 15:27:33
玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款
2023-01-05 15:54:42
激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现
2023-01-05 16:06:52
玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项
2023-01-05 16:25:25
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异
2023-01-05 16:35:53
玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了
2023-01-05 16:49:34
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，
2023-01-05 17:06:51
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，
2023-01-05 17:16:58
激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理
2023-01-05 17:38:33
玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，
2023-01-05 18:05:50
激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了
2023-01-05 18:22:27
玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账
2023-01-05 18:33:46
激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异
2023-01-05 18:59:11
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，
2023-01-05 19:16:00
激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？
2023-01-05 19:36:29
玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想
2023-01-05 20:00:47
激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？
2023-01-05 20:20:23
玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，
2023-01-05 20:31:09
玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的
2023-01-05 20:44:37
玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的
2023-01-05 21:08:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
您好，先做预付账款，借预付账款贷银行存款，当期可以先暂估费用，借相关成本费用，这科目，贷预付账款暂估，你回来发票时在红冲暂估这个分录，按照发票金额入账
81楼
2023-01-05 15:28:07
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 进项税金额是否在暂估在相关成本费用内
2023-01-05 15:45:35
玲老师：回复激昂的巨人您好，暂估时不考虑进项税额，
2023-01-05 16:02:30
激昂的巨人：回复玲老师 如果不考虑进项税额，那暂估计入的成本，是等于预付账款金额数还是少于预付账款金额数
2023-01-05 16:30:24
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款你实际预付多少？你就按多少暂估，然后后面回来发票时把前面暂估的红冲按照发票金额入账
2023-01-05 16:55:40
激昂的巨人：回复玲老师 那发票回来后，红冲前面的，重新入账时的成本费用少于以前的么，以前的已经分摊到各产成品中，那少于这部分怎么办
2023-01-05 17:25:32
玲老师：回复激昂的巨人把成本那个也红冲了，然后按照发票的金额结转到成本里，就没有差异，
2023-01-05 17:35:51
激昂的巨人：回复玲老师 把全部的成本红冲？还是只是这水电费的
2023-01-05 17:56:44
玲老师：回复激昂的巨人你好 把暂估的和水电费相关金额部分红冲了 后面按水电的发票入账
2023-01-05 18:09:40
激昂的巨人：回复玲老师 那不是产成品的成本又全部变化了？
2023-01-05 18:33:03
玲老师：回复激昂的巨人您好，如果您暂估的和你实际发票的金额有差异，这样你的成本也会有差异，所以你红冲完之后，按照发票的金额入账，就没有差异了
2023-01-05 18:58:11
激昂的巨人：回复玲老师 你开始说暂估不算进项税费，同时又说按照实际的预付账款暂估，但是这预付账款的金额，肯定就包括了发票上的进项税额了，那不是矛盾了
2023-01-05 19:21:41
玲老师：回复激昂的巨人您好，我说的不考虑进项税是不单独记进项税额，这个科目. 是按照你实际付款的金额记预付账款，这个科目
2023-01-05 19:40:04
激昂的巨人：回复玲老师 那预提的有关成本是否包括了进项税额
2023-01-05 20:02:21
激昂的巨人：回复玲老师 请举例说明会计分录
2023-01-05 20:28:02
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如您暂估了100元的水电费，您当时也按100元结转到成本里了，然后你现在收到发票时，你就把这100元暂估的水电费相关的分录全红冲，然后按照发票的金额入账，发票上是多少就入账多少，
2023-01-05 20:54:58
激昂的巨人：回复玲老师 那假如说这100元中有11.5的进项呢，那后面发票回来以前的成本都变了呀
2023-01-05 21:17:43
玲老师：回复激昂的巨人你好，是的，那说明你前面涨估的金额多了，后面把前面暂估的金额红冲，然后再按照发票上的金额入账就可以了，
2023-01-05 21:47:05
激昂的巨人：回复玲老师 我发现你不是很明白我所说的，我的意思，那产成品的成本不是全部又变动了？你举例说明
2023-01-05 22:01:17
玲老师：回复激昂的巨人你好. 是的.因为你暂估成本，的和你实际发票回来的金额不一样，这样按暂估金额记的成本就有差异，所以你回来发票时把前面暂估所有的分录都红冲，然后按照发票的金额入账，这样就没有差异了
2023-01-05 22:24:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 孤怆 发表的提问：
会计分录怎么做一般纳税人。
你好，这个是维修设备所用到的维修材料吗？
82楼
2023-01-05 15:48:14
全部回复
孤怆：回复邹老师 卖这个。
2023-01-05 16:30:01
邹老师：回复孤怆你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-05 16:58:55
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平常的飞鸟 发表的提问：
一般纳税人购汽车会计分录？
借固定资产（不含税车价+购置税），进项贷银存
83楼
2023-01-05 15:59:59
全部回复
平常的飞鸟：回复答疑郭老师 现在折旧按几年计提？
2023-01-05 16:14:25
答疑郭老师：回复平常的飞鸟小汽车最低四年
2023-01-05 16:28:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
建筑行业一般纳税人用个人卡预缴增值税的会计分录如何写的？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-个人姓名。
84楼
2023-01-06 15:05:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
85楼
2023-01-06 15:16:07
全部回复
阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2023-01-06 15:44:57
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2023-01-06 15:55:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小森 发表的提问：
一般纳税人首次购买金税盘及服务费，认证系统及服务费，会计分录
您好！借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用。
86楼
2023-01-06 15:39:52
全部回复
小森：回复宋生老师 抵减的时候是报税完再做抵减分录还是这个发票我做两笔分录
2023-01-06 15:59:07
宋生老师：回复小森您好！报税完抵扣的那个月做
2023-01-06 16:19:07
小森：回复宋生老师 如果我6月认证做管理费用，7月报税后再冲减管理费用吗
2023-01-06 16:35:37
宋生老师：回复小森你好！是的。6月支付的时候入管理费用。7月再冲。
2023-01-06 16:55:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 苗条的彩虹 发表的提问：
一般纳税人初次购买税控盘怎么做会计分录？（从购买到认证，再到抵扣的全套分录）
购买借管理费用贷，银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税（减免税款）借管理费用负数。
87楼
2023-01-06 15:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 财务-Remarkable 发表的提问：
工会经费计提 银行存款缴纳 以后退一部分 这整个分录怎么做，一般纳税人
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 借；银行存款 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；管理费用
88楼
2023-01-08 17:21:22
全部回复
财务-Remarkable：回复邹老师 她让我支付工会经费用借 其他应付款 贷 银行存款，返还放到管理费用 或者营业税金及附加，冲其他应付款。
2023-01-08 17:51:49
邹老师：回复财务-Remarkable你好，支付是 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 返还是做支付的相反分录的
2023-01-08 18:21:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人，汇算清缴所得税时应该如何做会计分录，请指点
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
89楼
2023-01-08 17:44:20
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
一般纳税人，计提和缴纳季度所得税的分录
你好，计提分录 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 月末结转 借 本年利润 贷 所得税费用 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
90楼
2023-01-08 17:56:20
全部回复
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