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计提本月附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
136楼
2023-02-02 15:08:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 露霏 发表的提问：
附加税是本是得计提？怎么做分录
需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税教育费附加地方教育费附加
137楼
2023-02-05 16:32:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 乐奕 发表的提问：
计提的分录后面要什么附件？计提工资，社保，附加税的分录？
你好 工资表作为附件 计提工资社保 借成本费用 贷应付职工薪酬 计提附加税 借税金及附加 贷应交税费
138楼
2023-02-05 16:49:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 积极的白羊 发表的提问：
老师，您好。 附加税按照正常比例计提，缴税的时候发现是减半征收的，这时如何做会计分录？
你好，把减免的一半做计提相反分录 借；应交税费，贷；税金及附加 之后减半了只需要按实际需要缴纳的金额计提就是了
139楼
2023-02-05 17:00:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，请问增值税及附加税计提的会计分录怎么写？
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
140楼
2023-02-06 14:13:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
141楼
2023-02-06 14:30:04
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 七七滴大橘猫 发表的提问：
减半计提附加税，那减半征收的部分怎么做会计分录呢
您好，可以直接按减免后的税额来计提税费
142楼
2023-02-06 14:36:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 土豪的花瓣 发表的提问：
你好，请问一下附加税需要计提的吗？如果不计提的话，直接缴纳时应该怎么做会计分录呢？
要的，要计提的，计提，借：税金及附加 贷：应交税费
143楼
2023-02-06 14:55:14
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 积极的服饰 发表的提问：
你好，上一年第四季度未计提附加税，当时有申报，但是今年4月份才缴税，会计分录我需要怎么做？
你好,直接计提 借:税金及附加 贷;银行存款
144楼
2023-02-06 15:05:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
本期结转损益以后补计提上个月的附加税和计提本月附加税可以吗？
不可以的，需要反结账，做进去 然后再重新结转损益
145楼
2023-02-07 13:48:01
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会计学堂会员aok：回复郭老师 好的老师，那之前有几个月忘记做在结转之前了，我这个月反结账前几个月的改过来，对税局申报的财务报表有影响吗？需要改正已经申报的财务报表吗？
2023-02-07 14:00:37
郭老师：回复会计学堂会员aok你之前的财务报表都平的吗
2023-02-07 14:17:20
会计学堂会员aok：回复郭老师 之前资产负债表都是平的
2023-02-07 14:27:31
郭老师：回复会计学堂会员aok那就没有影响 可以的
2023-02-07 14:39:10
会计学堂会员aok：回复郭老师 好的谢谢老师，那我还有必要重新做进去再借转吗？不这样也可以是不是？是用的做账软件然后结账时候资产负债表就平了
2023-02-07 14:54:24
郭老师：回复会计学堂会员aok不用的 不影响的没关系
2023-02-07 15:08:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育附加费，怎么做会计分录
借营业税及及附加 贷应交税费教育费附加
146楼
2023-02-07 14:09:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
小规模附加税要计提吗？会计分录要怎么做？
要计提的，借：税金及附加 贷：应缴税费—应缴XX税
147楼
2023-02-07 14:31:25
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育附加费，怎么做会计分录
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-教育费附加
148楼
2023-02-07 14:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
计提附加多了，怎么处理会计分录？
你好，冲销多计提 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
149楼
2023-02-08 14:46:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
150楼
2023-02-08 14:54:55
全部回复
海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2023-02-08 15:22:00
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-02-08 15:42:35
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