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计提本月附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，到月底要计提附加税吗，教育费附加税和地方教育附加税怎么计分录，月底还要结转到营业税金及附加吗
你好，如果有应纳附加税需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加税和地方教育附加
286楼
2023-03-23 13:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 童童菇 发表的提问：
上月计提了附加税，本月缴纳的时候月销售额不过10万，免征教育和地方教育附加税，分录是不是要计入营业外收入？
你好，把计提分录冲销就是了
287楼
2023-03-26 18:01:15
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童童菇：回复邹老师 也可以计入营业外收入是不是？
2023-03-26 18:31:11
邹老师：回复童童菇你好，不可以，应当冲销之前计提的分录
2023-03-26 18:46:29
童童菇：回复邹老师 计提分录，借税金及附加 贷应交税费_城建税 教育税 地方教育税 ，全部可以只冲销教育附加税那笔不，因为城建税要交？
2023-03-26 19:00:54
邹老师：回复童童菇你好， 借；应交税费——教育税 地方教育税 贷；税金及附加 做这个冲销分录
2023-03-26 19:24:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清爽的手套 发表的提问：
老师你好，我二月份正常交了附加税，这个月退得附加税减半，请问怎么做会计分录？
你好 借银行存款贷应交税费-城建税等 借应交税费-城建税等贷税金及附加
288楼
2023-03-26 18:13:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
如果是附加税免征，会计分录如何做啊
你好，不用做计提附加税的分录
289楼
2023-03-26 18:35:40
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不会游泳的鱼：回复邹老师 增值税有计提，所附带的附加税不是一并计提？借：主营业务税金及附加 贷：应交税费－应交城建税/教育费附加、地方教育附加？这个分录我们有做过，不对？
2023-03-26 18:47:30
邹老师：回复不会游泳的鱼你好，因为增值税免征，对应的附加税也是免的 如果你计提了，做一笔计提相反的分录冲销就可以了
2023-03-26 19:11:55
不会游泳的鱼：回复邹老师 老师，现在说的是附加稅免征，不是增值税免征！如果收入10万以内免附加不免增值，所以要计提增值和附加，但是附加免了不用计提，还是转营业外收入？
2023-03-26 19:25:06
邹老师：回复不会游泳的鱼免了不用计提
2023-03-26 19:40:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ ????????安菊菊 发表的提问：
缴纳2018年的工会经费、印花税、附加税的会计分录咋做，前期没有计提
借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 应交附加税 借：应交税费-应交印花税 应交附加税 借：管理费用-工会经费 贷：银行存款
290楼
2023-03-26 18:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ? 发表的提问：
计提附加税的分录怎么做，支付附加税怎么做
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 扣款 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
291楼
2023-03-27 13:11:10
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?：回复邹老师 支付完附加税，应交税费附加税还会有余额吗
2023-03-27 13:38:24
邹老师：回复?你好，扣缴了就没有余额的
2023-03-27 13:52:04
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ L. 发表的提问：
补计提上个月的附加税的分录，数是填负数吗
你好，补计提不是负数。借：税金及附加 贷：应交税费-
292楼
2023-03-27 13:24:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 机智的电源 发表的提问：
本月缴纳上月应交税金增值税及附加的分录怎么做？本月计提下月缴纳的税金又怎么做？
同学 您好 本月缴纳上月应交税金增值税及附加 需要补计提 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：税金及附加——城建税等 贷：应交税费——应交城建税等 缴纳 借：应交税费——应交城建税等 贷：银行存款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 本月计提下面缴纳的话 就是计提跟缴纳的分录 分两个月写
293楼
2023-03-27 13:50:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提税金及附加分录和计提印花税
你好，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，应交教育附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交印花税，
294楼
2023-03-27 13:56:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
295楼
2023-03-27 14:02:59
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东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2023-03-27 14:25:14
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2023-03-27 14:54:53
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2023-03-27 15:15:52
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2023-03-27 15:27:39
微信用户：回复东老师 企业所得税
2023-03-27 15:56:35
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2023-03-27 16:24:43
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2023-03-27 16:52:41
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2023-03-27 17:05:26
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2023-03-27 17:31:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师请问计提增值税附加税是应该如何作会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
296楼
2023-03-28 12:06:11
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翡翠：回复QQ老师 已经知道了，先计提，分录是借：税金及附加 贷：应交税费--城建税；缴纳时；借：应交税费---城建 贷：银行或现金
2023-03-28 12:20:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 9950+微信+注会 发表的提问：
1.城建税等附加税，需要计提么？ 2，印花税需要计提么？ 3.会计分录的怎么做？
城建税等附加税，需要计提 印花税 考试时不用计提 工作一般计提 借税金及附加-各个附加明细科目 贷应交税费
297楼
2023-03-28 12:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
298楼
2023-03-28 13:00:48
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默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2023-03-28 13:50:58
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2023-03-28 14:05:15
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，冲销多计提印花税、城建税、教育费附加会计分录
借:税金及附加   负数 贷：应交税费-印花税、城建税、教育费附加  负数
299楼
2023-03-28 13:29:59
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?：回复家权老师 印花税不是管理费用吗
2023-03-28 13:45:04
家权老师：回复?按照新的会计准则规定，在账务处理的时候，印花税应该计入税金及附加而不是管理费用。
2023-03-28 13:55:13
?：回复家权老师 什么时候出来的新会计准则呢
2023-03-28 14:05:15
家权老师：回复?你可以按小企业会计制度，冲管理费费用
2023-03-28 14:30:15
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
补提以前年度税金及附加的会计分录是什么？是税金及附加还是用利润分配？
您好，是用以前年度损益调整，没有这个科目就用利润分配
300楼
2023-03-29 13:26:59
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