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计提本月附加税的会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
121楼
2023-01-30 14:52:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单纯的寒风 发表的提问：
若按本月销售收入的5%计提应交消费税，且本月进项税额为25220元，按消费税和增值税的3%计提教育费附加。 怎么编制会计分录
你好，同学。 借 税金及附加 贷 应交税费 消费税
122楼
2023-01-30 15:14:58
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
123楼
2023-01-31 14:25:35
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-01-31 14:40:09
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-01-31 15:08:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 玲琳 发表的提问：
根据当月营业收入低于10万元免征教育费附加，本月收到税务局退回的：1月份多计提多缴纳的教育费附加，该怎么做会计分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加 二、借：应交税费——应交教育费附加 贷：营业外收入——减免税费
124楼
2023-01-31 14:30:45
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玲琳：回复江老师 可以直接借:银行存款 贷:营业外收入-减免税费 这样可以吗老师？
2023-01-31 14:43:01
江老师：回复玲琳这样你就没有体现是减免的什么税，具体的金额是多少了。
2023-01-31 15:12:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，9月份多计提分录是 借:税金及附加一教育费附加100 贷:应交税费一教育费附加100， 10月冲减9月份多计提怎么做分录？
你好，冲减多计提 借；应交税费一教育费附加100 贷；:税金及附加一教育费附加100
125楼
2023-01-31 14:46:51
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
126楼
2023-01-31 14:58:50
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A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2023-01-31 15:20:42
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-31 15:32:26
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2023-01-31 15:50:00
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2023-01-31 16:01:08
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2023-01-31 16:23:51
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2023-01-31 16:46:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提附加税和交附加税的分录好吗？
你好!借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
127楼
2023-01-31 15:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
老师你好，计提税金及附加的城建税教育附加费和地方教育附加费的会计分录怎么做
同学你好 借税金及附加 贷应交税费
128楼
2023-02-01 14:42:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
月末计提税收，附加税有减免，计提分录怎么写啊？
减免了就不用做计提分录了
129楼
2023-02-01 14:54:13
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小脾气：回复邹老师 老师，根据财税2016 12号文件，月销售额不超过10万元的可以减免教育费附加和地方教育费附加，我本月月销售额没有超过10万元，月末计提分录应该怎么写啊？
2023-02-01 15:22:07
小脾气：回复邹老师 老师，减免的不用计入营业外收入吗？
2023-02-01 15:41:04
小脾气：回复邹老师 老师，在吗？
2023-02-01 16:01:38
邹老师：回复小脾气你好，这个减免的附加税直接不用计提了
2023-02-01 16:28:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师，附加税当月计提和资源税当月计提怎么写分录
您好，计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交资源税等科目。
130楼
2023-02-01 15:06:03
全部回复
四季：回复王雁鸣老师 计提的时候不需要票据吧？缴税以后怎么写分录？
2023-02-01 15:32:50
王雁鸣老师：回复四季您好，不需要票据的，缴税以后，借；应交税费-应交城建税，应交税费-应交资源税等科目，贷：现金或者银行存款。
2023-02-01 16:01:23
四季：回复王雁鸣老师 老师，一般纳税人增值税计提和缴纳怎么写分录？是计提增值税还是结转增值税
2023-02-01 16:19:00
王雁鸣老师：回复四季您好，增值税计提时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，缴税时，借；应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
2023-02-01 16:44:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户pdb6iv 发表的提问：
编辑会计分录，月末计算本月的应交城建税7000元，教育费附加3000元
。你好，借税金及附加，贷应交税费。应交城建税，7000，教育附加3000。
131楼
2023-02-01 15:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ _29YING!、 发表的提问：
我这个月交了增值税，附加税，印花税这些，那我这个月需要先计提吗？计提的会计分录怎么写？
你好！附加税需要计提。增值税你确认收入的时候就计提了 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税/教育费附加
132楼
2023-02-02 14:08:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
133楼
2023-02-02 14:22:58
全部回复
天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2023-02-02 14:48:10
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2023-02-02 14:58:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ snake 发表的提问：
将本月税金及附加8，700元转“本年利润”账户。会计分录
你好，借；本年利润 8700，贷；税金及附加 8700
134楼
2023-02-02 14:29:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
135楼
2023-02-02 14:47:12
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2023-02-02 15:14:36
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2023-02-02 15:38:25
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