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计提本月附加税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
151楼
2023-02-08 14:59:59
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-02-08 15:23:17
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-02-08 15:47:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税里的教育附加和地方教育附加本月减免了，计提分录按正常一样做，减免的部分是本月做分录：借：应交税费-教育附加、地方教育附加，贷：营业外收入-税费减免，还是等到下月实缴的时候再做分录？
你好 是的 你当月可以享受减免的时候就可以做减免分录了
152楼
2023-02-09 14:03:53
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非鱼：回复meizi老师 老师的意思是计提的同时做减免分录，是
2023-02-09 14:33:14
meizi老师：回复非鱼你好 是的 你当月已经知道可以享受了就可以做结转了
2023-02-09 14:53:01
非鱼：回复meizi老师 老师，知道可以减免，可不可以不计提呢
2023-02-09 15:03:26
meizi老师：回复非鱼你好 需要做计提 不计提怎么转营业外收入 对吧
2023-02-09 15:27:15
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
153楼
2023-02-09 14:14:08
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会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2023-02-09 14:34:21
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2023-02-09 14:57:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 胡半仙 发表的提问：
老师您好，6月底计提附加税的金额比本月实际缴纳的金额多了，请问本月实际纳税时还需要计提么？还是做实际缴纳的分录就可以啦呢？上月计提时：借 税金及附加958；贷 应交税费958；本月实际缴纳938元，请问本月分录如何做呢？
你好，把上月多计提的红冲了，然后重新按照本月的计提
154楼
2023-02-09 14:33:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
155楼
2023-02-09 14:59:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 心悦ˆ凝 发表的提问：
上个月多计提教育费附加，本月如何做冲销分录？
借：应交税费-应交教育费附加 贷：税金及附加
156楼
2023-02-10 13:58:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刘常 发表的提问：
计提应付职工薪酬发放时要不要做相反会计分录冲减计提税金及附加下月时做相反分录
可以的，可以做相反分录冲减的
157楼
2023-02-10 14:11:14
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鳗鱼未来 发表的提问：
计算并结转本月应交增值税，并按百分之七和百分之三的比例计提本月应交城建税和教育费附加。 老师，会计分录应该怎么写
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 -应交教育费附加
158楼
2023-02-10 14:19:35
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
老师好，内帐的增值税和附加税，需要计提？计提和不计提的会计分录怎么做？
不需要计提啊，直接支付的时候多 借；税金及附加 贷；银行存款
159楼
2023-02-10 14:25:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Scorpio queen 发表的提问：
增值税和附加税上个月没有计提 本月已交款怎么做分录呢 ？
您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
160楼
2023-02-10 14:53:59
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Scorpio queen：回复张艳老师 一般纳税人
2023-02-10 15:24:57
张艳老师：回复Scorpio queen借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加--附加税等 贷：银行存款
2023-02-10 15:51:36
Scorpio queen：回复张艳老师 这样对吗 那以后也是可以不用计提吗？
2023-02-10 16:14:17
张艳老师：回复Scorpio queen交纳附加税，不能那么做的，以后冲不平科目的，为什么增值税可以那么做呢？是因为年末时，可以结转增值税明细科目，冲平未交增值税的。 建议如果可以反结转的话，还是补做计提分录为好。
2023-02-10 16:24:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
161楼
2023-02-12 15:40:37
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上个月有计提印花税借营业税金及附加，贷应交税费-印花税，这个月发现多计提了，会计分录是怎样的？是借营业税金及附加负数，还是贷营业税金及附加正数呢？
您好，根据您的描述，会计分录是借营业税金及附加负数。
162楼
2023-02-12 15:55:30
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隐...：回复小林老师 那应交税费-印花税是借方正数，还是贷方负数？
2023-02-12 16:10:23
小林老师：回复隐...您好，应交税费应交印花税是贷方负数。
2023-02-12 16:23:33
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师，上月多计提的附加税，这月分录如何做？
您好！将多计提的部分冲红回来。做一模一样的计提分录，金额全部为多出数额的负数。
163楼
2023-02-12 16:22:08
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
小规模纳税人，3月的时候没有计提附加税，4月初交的附加税分录应该怎么做？不计提可以吗
1、借：税金及附加--应交城建税等 贷：银行存款 2、建议3月份的时候计提出相应的税费（借：税金及附加--城建税等 贷：应交税费--应交城建税等 ），等实际缴纳时，再做 借：应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
164楼
2023-02-12 16:36:00
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薄荷凝望：回复张艳老师 3月还怎么做呀，现在都做4月的报表了，一定要计提的吗
2023-02-12 16:58:08
张艳老师：回复薄荷凝望不是一定要计提，只是按照规范的账务处理，是要月末计提的。您既然3月份没有计提，就在4月份直接做借：税金及附加--应交城建税等 贷：银行存款，在凭证摘要栏中写清缴纳3月份的税款。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-12 17:10:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
165楼
2023-02-13 13:47:49
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