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计提本月附加税的会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
106楼
2023-01-27 16:14:14
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，计提增值税和附加税的会计分录怎么写?
增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
107楼
2023-01-27 16:25:37
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晟染：回复曼曼老师 那印花税和水利基金呢？
2023-01-27 16:40:40
曼曼老师：回复晟染你好，同上面是一样计提的。
2023-01-27 17:07:24
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
交附加税会计分录，要不要预提
同学你好，附加税需要计提。 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税 缴纳 借：应交税费-城建税/**税 贷：银行存款
108楼
2023-01-27 16:44:54
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云Y(^_^)Y：回复彩丽老师 好的
2023-01-27 17:12:04
彩丽老师：回复云Y(^_^)Y祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-01-27 17:37:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
109楼
2023-01-27 16:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ L. 发表的提问：
已计提的小规模附加税减半征收会计分录
你好，把多计提的冲销就是了 借；应交税费 贷；税金及附加
110楼
2023-01-28 13:54:27
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ super如 ? 发表的提问：
每个月的附加税月底计提分录是什么？
你好 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加
111楼
2023-01-28 14:01:09
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super如 ?：回复言岩老师 印花税计提也是吗
2023-01-28 14:25:51
super如 ?：回复言岩老师 企业所得税呢
2023-01-28 14:48:04
言岩老师：回复super如 ?你好。印花税可以计提也可不计提。 计提借:税金及附加 贷:应交税费-应交印花税
2023-01-28 15:05:01
言岩老师：回复super如 ?所得税 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税
2023-01-28 15:31:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，本月缴纳上月增值税，附加怎样做会计分录？
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
112楼
2023-01-28 14:30:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花等税，哪些需要当月计提，另外计提与缴纳时的会计分录分别怎么做，不需计提直接缴纳到又怎么做会计分录，谢谢！
考试只有印花税不需要计提，别的都需要计提，实务中全部计提，借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
113楼
2023-01-28 14:59:45
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Ll：回复maize老师 应交税费的二级科目分别是什么呢
2023-01-28 15:16:08
maize老师：回复Ll城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花 明细是这个
2023-01-28 15:35:55
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
114楼
2023-01-28 15:17:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱桃核 发表的提问：
增值税和附加税需要计提吗？到下个月交掉，会计分录怎么写？
您好，附加税需要计提。增值税没有计提的说法。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
115楼
2023-01-29 14:06:59
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樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢，老师印花税需要计提吗
2023-01-29 14:23:20
张艳老师：回复樱桃核严格说是不需要计提的，但是实务中计提不计提都可以的。
2023-01-29 14:52:50
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 15:18:45
张艳老师：回复樱桃核不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-29 15:35:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
老师19年12月漏计提了附加税，2020年1月补提可以吗？税交的对的，忘记做附加税计提的分录了
您好，是的，可以的，但是要通过以前年度损益调整科目
116楼
2023-01-29 14:29:41
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高效取证班1期南风客：回复文老师 噢 借以前年度损益调整 贷 应交税费 然后再做缴纳这步，对吧
2023-01-29 14:41:58
文老师：回复高效取证班1期南风客您好，是的，是这样的
2023-01-29 14:57:57
文老师：回复高效取证班1期南风客还需要把以前年度损益调整转到利润分配未--分配利润,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-29 15:16:42
高效取证班1期南风客：回复文老师 老师，我这小企业准则没有这个会计科目怎么处理
2023-01-29 15:31:00
文老师：回复高效取证班1期南风客那可以直接用利润分配--未分配利润科目。借利润分配-未分配利润贷应交税费
2023-01-29 16:00:39
高效取证班1期南风客：回复文老师 老师，我这边之前是一般纳税人，然后增值税有三级科目，今年1月可以调整科目明细吗？
2023-01-29 16:25:32
文老师：回复高效取证班1期南风客现在是小规模纳税人的是吗
2023-01-29 16:37:23
高效取证班1期南风客：回复文老师 对的
2023-01-29 16:52:55
文老师：回复高效取证班1期南风客可以的调整会计科目的
2023-01-29 17:08:27
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
117楼
2023-01-29 14:46:38
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-01-29 15:02:02
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-01-29 15:30:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 方丹会计公司会计 发表的提问：
现在实行减税降费政策，做会计分录，附加税计提时应按全额计提还是按应交税额计提？
直接按减半后的金额计提
118楼
2023-01-29 15:10:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娇 发表的提问：
我公司4月多缴纳的附加税229.47元，4月未计提，5月计提，6月税务退回银行，退回的会计分录怎么写
你好，借银行存款 借应交税费（负数金额） 然后 借应交税费 借税金及附加 （负数金额）
119楼
2023-01-29 15:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
120楼
2023-01-30 14:34:27
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2023-01-30 14:59:40
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2023-01-30 15:10:54
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2023-01-30 15:32:38
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2023-01-30 15:53:45
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2023-01-30 16:11:09
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2023-01-30 16:32:23
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2023-01-30 16:57:06
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2023-01-30 17:22:26
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2023-01-30 17:47:30
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2023-01-30 18:09:19
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2023-01-30 18:29:53
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2023-01-30 18:50:44
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2023-01-30 19:05:11
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2023-01-30 19:17:57
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2023-01-30 19:45:45
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2023-01-30 19:57:05
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2023-01-30 20:13:32
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2023-01-30 20:38:04
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2023-01-30 20:54:11
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