彩丽老师：回复筱残保金计提时 借：管理费用--残保金；贷：其他应付款--残保金 上交时 借：其他应付款--残保金；贷：银行存款（或现金）

追逐我的明天。：回复meizi老师 老师收到被投资单位分配利润贷方是投资收益还是应收股利啊

meizi老师：回复追逐我的明天。你好 计入投资收益 借银行存款贷投资收益

山楂欠：回复朴老师 老师是要通过预交增值税的，但是我只知道这个其它的就不清楚了，你的回答不正确

朴老师：回复山楂欠异地缴纳: 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 申报时: 借:应交税费-未缴增值税 贷:应交税费-预缴增值税 申报时,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税.

山楂欠：回复朴老师 那老师一般计税项目和简易计税项目，预交增值税都是应交税费-预缴增值税吗，还有预交时缴纳的个所和企业所得税计入哪里

朴老师：回复山楂欠增值税计入应交税费-预缴增值税科目，所得税，借应交税费-应交企业所得税科目。 个税计入应交税费个人所得税

天边的兔子：回复轶尘老师 一般纳税人本月缴纳上月的增值税怎么做分录？

轶尘老师：回复天边的兔子增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

逢考必过：回复张蓉老师 计提工资呢？

张蓉老师：回复逢考必过您好，借：费用或生产成本 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应收款-社保费员工承担部分 贷：其他应收款-公积金 贷：应付职工薪酬-工资

逢考必过：回复张蓉老师 公司那部分不用计提吗

张蓉老师：回复逢考必过您好，因社保和公积金一般为当月缴纳当月，公司的社保费和公积金在缴费前计提，借：费用-社保费 公司承担部分 借：费用-公积金公司承担部分 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-公积金

阿娟：回复宋生老师 税金及附加不是一个明细科目，怎么办？

宋生老师：回复阿娟你好！这个本身就不是一个明细科目啊

阿娟：回复宋生老师 那完整的分录就是，借税金及附加一城建税，贷应交税费一城建税，这样吗

宋生老师：回复阿娟你好！如果你做明细科目就是这样

阿娟：回复宋生老师 必须得这样做吧，附加税有城建税，教育附加，地方教育附加啊

宋生老师：回复阿娟你好!没有这样要求了。

阿娟：回复宋生老师 我也想借一行税金及附加就包含了所以附加税的金额，贷方再做明细科目，但不行啊

宋生老师：回复阿娟你好！是你那边软件不行吗

阿娟：回复宋生老师 那我可以把税金及附加下的明细科目删除吗？

宋生老师：回复阿娟你好！你已经有数据的就不能删除了

阿娟：回复宋生老师 第一次，还没有数据

宋生老师：回复阿娟你好！没有数据就可以删除

不吃鱼的猫：回复小惑老师 是3月计提教育附加时误提到应交所得税科目中了

小惑老师：回复不吃鱼的猫借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-应交教育附加

蓝色冬天：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复蓝色冬天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。