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计提本月附加税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，1月份计提附加税少计提了2元， 2月份如何补提，分录是
你好 借税金及附加2 贷应交税费    2
256楼
2023-03-13 13:35:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Momo58 发表的提问：
老师，计提销售税金及附加，会计分录怎么处理？什么情况下要计提销售税金及附加？有什么用？
你好， 需要交增值税时计提附加税
257楼
2023-03-13 13:53:28
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蒋飞老师：回复Momo58计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
2023-03-13 14:05:18
蒋飞老师：回复Momo58交纳 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-03-13 14:24:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ning 发表的提问：
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税， 社保 计提时和缴纳的会计分录
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
258楼
2023-03-13 13:59:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ~小鱼~ 发表的提问：
小规模企业，1月销售3万，2月销售4万，3月销售2万。会计分录每个月分别应该怎么做？税金怎么计提？附加税呢？
你好，你的企业收入确实不多，税法规定，每月收入少于3万的，免增值税.按照你上面描述是可以免税的。具体你可以问税务局
259楼
2023-03-14 13:02:28
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紫藤老师：回复~小鱼~会计分录 借银行存款 贷主营业务收入
2023-03-14 13:36:13
~小鱼~：回复紫藤老师 不用做税金吗？
2023-03-14 14:05:13
紫藤老师：回复~小鱼~如果做税金 就这样 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-03-14 14:18:52
紫藤老师：回复~小鱼~但向我刚才说的，月收入少于3万可以免税。现实问题你可以咨询税管员。如果免税不是更好吗？
2023-03-14 14:36:57
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税用不用计提？增值税免了，那么增值税和附加税是不是都得做到营业外收入里？
2023-03-14 15:01:55
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税每个月都得计提还是到最后一个月里计提？
2023-03-14 15:19:13
紫藤老师：回复~小鱼~附加税是在增值税基础上计提的。教育费附加3%，地方教育费附加2%
2023-03-14 15:37:25
紫藤老师：回复~小鱼~每月按照增值税计提
2023-03-14 15:58:52
~小鱼~：回复紫藤老师 月不超10万教育费附加不是免征吗？也得计提？
2023-03-14 16:21:47
紫藤老师：回复~小鱼~如果有增值税就交附加，没有就不交
2023-03-14 16:37:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笨笨的网络 发表的提问：
老师，我计提当月的附加税是怎么做分录啊
借税金及附加 贷应交税费，
260楼
2023-03-14 13:24:56
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笨笨的网络：回复maize老师 如果税金及附加下面有二级科目需要删掉吗？
2023-03-14 13:37:30
maize老师：回复笨笨的网络这个可以留着，你这个对应选择就可以
2023-03-14 14:04:40
笨笨的网络：回复maize老师 好的！老师，生产型出口企业当月没有申报出口退税需要怎么做账啊
2023-03-14 14:17:37
maize老师：回复笨笨的网络这个不清楚，不好意思，不清楚，附加税就计提做这个借税金及附加 贷应交税费，
2023-03-14 14:34:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ HSE 发表的提问：
工程项目预缴增值税及附加，本月和下月会计分录怎么写
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
261楼
2023-03-14 13:35:03
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应上交的营业税金2000元,教育费附加120元，怎样做会计分录
借营业税金及附加2120 贷应交税费应交营业税2000 应交教育费附加120
262楼
2023-03-14 13:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师，我们有增值税，需要月底计提附加税吗？计提的分录怎么做
你好 有要交的要计提 借税金及附加 贷应交税费
263楼
2023-03-15 13:15:08
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晶：回复玲老师 老师，是不是只有印花税不需要计提，直接在缴纳当期，借税金及附加，贷：银存
2023-03-15 13:29:42
玲老师：回复晶你好，实际工作中印花税也计提，因为当月发生了次月才需要缴纳，所以也计提，如果你是考试，那就不计提
2023-03-15 13:44:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ CPA xaxs 发表的提问：
企业1月份冲回上年多计提的税金及附加，导致本年度税金及附加为负数，审计上应该如何下调整分录？
你好 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
264楼
2023-03-15 13:32:27
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CPA xaxs：回复邹老师 那企业已经调过了该怎么办，企业做的帐是 借：应交税费 贷：税金及附加
2023-03-15 13:56:15
邹老师：回复CPA xaxs你好，把这个调整分录冲销，按这个分录做调整 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
2023-03-15 14:07:03
CPA xaxs：回复邹老师 好，谢谢
2023-03-15 14:28:03
邹老师：回复CPA xaxs不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 14:41:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
265楼
2023-03-15 13:44:03
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2023-03-15 14:04:00
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2023-03-15 14:23:29
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2023-03-15 14:45:06
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-15 15:06:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师你好，我每月计提增值税及附加，到季末，销售额没有达到规定交税的金额，也就是说不用交增值税及附加，那我已计提的增值税及附加，季末如何做会计分录？
你好 增值税转营业外收入 附加税不用计提 冲掉
266楼
2023-03-15 13:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
267楼
2023-03-16 12:57:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
3月计提的附加税（教育费附加和地方教育费附加）在四月申报缴纳时免税，怎么做分录
做反分录冲回税金及附加还是做营业外收入？
268楼
2023-03-16 13:12:42
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徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，增值税免交的，地税一般不计提，已经计提的，可以在下月一起合起来计提的，所以，这个月不用做分录的，下月或者以后几个月总算。
2023-03-16 13:30:03
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-03-16 13:51:07
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提1-3月的，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-03-16 14:07:28
Luck Fairy：回复徐阿富老师 就是这个免的教育费附加，4月怎么做帐
2023-03-16 14:24:23
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，如果要做，那么借：应交税费 贷：营业外收入
2023-03-16 14:36:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 游雪晴 发表的提问：
上月没有计提增值税和附加税，本月补提会有影响吗？
没有影响的
269楼
2023-03-16 13:28:52
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游雪晴：回复袁老师 谢谢老师！我想再问一下，增值税和附加税每月一定要计提吗？不计提会有什么影响？
2023-03-16 13:46:13
袁老师：回复游雪晴是的要计提的 啊 ，不计提不能准确反映当期损益啊
2023-03-16 14:07:05
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ A May 发表的提问：
一月份做账是发现去年12月份没有计提附加税，一月份计提怎么做分录啊？是小企业会计准则
补一下，就按你平时计提附加税一样。
270楼
2023-03-16 13:50:59
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A May：回复赵英老师 分录呢
2023-03-16 14:15:30
赵英老师：回复A May借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 ，应交教育费附加，应交地方教育费附加
2023-03-16 14:32:46
A May：回复赵英老师 不是应该借方是接利润分配吗？这是以前年度的差异啊
2023-03-16 14:47:15
赵英老师：回复A May先要补做这笔，月末统一结转到本年利润
2023-03-16 15:03:41
赵英老师：回复A May利润分配是年度结转的，一次性将本年利润结转
2023-03-16 15:27:58
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