mercy,love.：回复沐子老师 老师，是这样的吗？

沐子老师：回复mercy,love.不是，借：以前年度损益调整-163.08，贷：应交税费-附加税-163.08

mercy,love.：回复沐子老师 但是我多计提的是没有交的，计提之后放的营业税金及附加的？

mercy,love.：回复沐子老师 而且18年的账目已经结账，需要调整未分配利润嘛？

沐子老师：回复mercy,love.你计提的时候不是做的借：税金及附加163.08，贷：应交税费-附加税163.08吗 现在要冲减，以前年度损益调整代替的就是税金及附加科目

mercy,love.：回复沐子老师 那不需要涉及未分配利润科目的吗？

沐子老师：回复mercy,love.需要的，做了红字之后，再做借：以前年度损益调整163.08，贷：利润分配163.08

火星上的香菇：回复邹老师 老师，我的软件必须要添加二级科目是怎么回事呢？

邹老师：回复火星上的香菇你好，你是指什么科目必须添加二级科目核算 呢？

火星上的香菇：回复邹老师 就是税金及附加系统要求我必须添加二级科目

邹老师：回复火星上的香菇你好，你是不是之前税金及附加已经增加过二级科目了

火星上的香菇：回复邹老师 是的，我就是看见有添加了二级科目，那这种情况我怎么办呢？

邹老师：回复火星上的香菇你好，税金及附加已经增加过二级科目了，那你录入凭证的时候，就必须选择相应的二级科目才是的

火星上的香菇：回复邹老师 那这种情况我计提附加税应该怎么做呢？我税金及附加二级科目填撒呢？

邹老师：回复火星上的香菇你好 借；税金及附加——城建税，教育费附加，地方教育费附加，贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 税金及附加二级科目就是城建税，教育费附加，地方教育费附加

火星上的香菇：回复邹老师 要写这么多呀，老师还有没有其他的办法呢？

邹老师：回复火星上的香菇你好，办法就是你一开始不要在税金及附加增加 二级科目，在应交税费科目下面设置明细科目就可以了

火星上的香菇：回复邹老师 我反结帐回去更改了但是和凭证上面有二级科目，这种有风险吗？

邹老师：回复火星上的香菇你好，反结帐回去更改了，那凭证上也应当做到税金及附加没有二级科目才是的 应当做到系统里面与打印出来的凭证科目一致才是的

夏了南城暖了北港：回复淑女老师 也就是我不用计提附加税也不用做结转免税的对不？我只用做计提增值税免税的结转

淑女老师：回复夏了南城暖了北港@夏了南城暖了北港:你好，是这样的了，，，，，，

夏了南城暖了北港：回复淑女老师 那我地税通用申报表附加税那个直接0申报？是这样不

淑女老师：回复夏了南城暖了北港你好，是的，零申报，，，，，

一直很安静：回复bamboo老师 应该是生产成本转主营业务成本

bamboo老师：回复一直很安静生产成本应该转到库存商品 然后销售后才结转主营业务成本

一直很安静：回复bamboo老师 老师麻烦你给我个完整的会计分录，我们是深加工

bamboo老师：回复一直很安静收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师

辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好

土豆三：回复玲老师 哦，那计提的还是要做冲红吧？还是只要用这个以前年度损益调整科目调整就行了？

玲老师：回复土豆三就是直接用以前年度损益调整这个科目作调整分录，不用红冲，

蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收

小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？

蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。

蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。

小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的

蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？

小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离

蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师

小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持