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计提本月附加税的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
请问老师我做的对吗？上月多计提了附加税，月初又已经交了，后申请退回多交税款，本月已经收到了多交的附加税款，会计分录如图，麻烦老师帮我看看
你好！个人建议按原分录红字冲回。因为财务软件的话会影响月末自动结转凭证。
226楼
2023-03-05 16:09:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，附加税的分录这样做对吗？还需要计提吗
要的，还要计提附加税的
227楼
2023-03-06 12:44:05
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陆：回复辜老师 l老师，怎么计提 计提的分录该怎么写？
2023-03-06 12:58:29
辜老师：回复陆借：税金及附加 贷：应交税费
2023-03-06 13:21:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师，您好，想请问下附加税需要做计提分录吗？
你好！你如果有需要交纳的附加税，就要计提
228楼
2023-03-06 12:58:13
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 。 发表的提问：
这个附加税计提分录和缴费分录怎么做的啊
你好，附加税计提借税金及附加-城建税、教育费附加等 贷应交税费-城建税、教育费附加等 缴纳时借应交税费 贷银行存款
229楼
2023-03-06 13:26:15
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。：回复徐阿富老师 老师，减免部分怎么做呢？
2023-03-06 13:51:10
徐阿富老师：回复。你好，减免的附加税不用计提，和增值随不一样吗，增值税减免需要做转账，附加税不用
2023-03-06 14:06:05
。：回复徐阿富老师 就计提要缴费的城市维护建设税就可以么？
2023-03-06 14:30:18
徐阿富老师：回复。你好，是的，缴纳的要计提的
2023-03-06 14:55:02
。：回复徐阿富老师 那老师，增值税计提和缴纳呢？这个涉及金税盘抵扣
2023-03-06 15:13:18
徐阿富老师：回复。你好，增值税减免借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-03-06 15:35:01
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
请问附加税如果上个月计提数多计提了，一般是这个月少记就可以了，还是说单独做一张冲多计提的分录啊
你好，先冲减的呢啊
230楼
2023-03-06 13:53:52
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奥利给：回复龙枫老师 先冲减，再计提本月的就可以了?
2023-03-06 14:13:07
龙枫老师：回复奥利给对的，是如此的呢啊
2023-03-06 14:28:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
这个月交的1月份附加税要不要计提，分录怎么写
1月份就需要计提，2月份做缴纳的分录的
231楼
2023-03-06 14:08:59
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痛而不言：回复邹老师 1月份怎么计提，还不知道怎么计提，，我2月份计提，再缴纳可以嘛？计提和缴纳的分录可以给我说一下吗
2023-03-06 14:28:15
邹老师：回复痛而不言借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 根据实际缴纳的增值税计提附加税
2023-03-06 14:48:34
痛而不言：回复邹老师 滞纳金怎么做，附加税交的滞纳金还有购买账博的印花税怎么做分录
2023-03-06 15:15:53
邹老师：回复痛而不言滞纳金 借；营业外支出 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-06 15:27:44
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 981554408 发表的提问：
老师 计提附加税的分录怎么做
借税金及附加，贷应交税费，城建税，教育附加费等。
232楼
2023-03-07 13:01:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ HL 发表的提问：
不计提直接交附加税的分录
借；应交税费 贷；银行存款
233楼
2023-03-07 13:30:00
全部回复
HL：回复邹老师 @邹老师:交城镇土地使用税也是这个分录嘛
2023-03-07 13:52:35
邹老师：回复HL你好，是的
2023-03-07 14:06:45
HL：回复邹老师 @邹老师:这样的话那应交税费借方就成了负的了
2023-03-07 14:27:54
邹老师：回复HL你好，需要在取得收入的时候计提的
2023-03-07 14:55:49
HL：回复邹老师 @邹老师:土地税也得计提
2023-03-07 15:08:30
邹老师：回复HL你好，是的
2023-03-07 15:22:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
附加税需不需要计提 分录怎么做
你好。是小规模纳税人未达起征点吗
234楼
2023-03-07 13:48:09
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丽：回复月月老师 不是 一般纳税人 开了一张简易计税得普票
2023-03-07 14:08:01
月月老师：回复丽你好，附加税按照应交的增值税计提，月不超过10万免征教育附加和地方教育附加。
2023-03-07 14:25:28
丽：回复月月老师 好的 谢谢
2023-03-07 14:51:05
丽：回复月月老师 分录怎么做
2023-03-07 15:14:40
月月老师：回复丽你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税等 贷：银行存款
2023-03-07 15:43:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ wsz 发表的提问：
请问老师，附加税计提的分录怎么做啊?
你好，借税金及附加贷应交税费-城建/地方教育/教育附加。缴纳借应交税费贷银存
235楼
2023-03-07 13:57:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
计提税金及附加的分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加等 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加等
236楼
2023-03-07 14:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
请问老师，怎样计提附加税？分录怎样做？
需要交多少，具体多少借税金及附加贷应交税费。
237楼
2023-03-08 12:42:33
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孟孟：回复郭老师 老师，小规模纳税人，季度销售额没超出30万，但其中包含15万的专票，计提附加税减半计提吗？
2023-03-08 13:06:37
郭老师：回复孟孟是的，减半计提城建税就可以，其他的不交。
2023-03-08 13:32:53
孟孟：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 13:45:47
郭老师：回复孟孟不用客气的。
2023-03-08 14:02:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 澄澈安宁 发表的提问：
你好，计提附加税分录怎么写？
借：税金及附加 贷：应交税费
238楼
2023-03-08 13:04:59
全部回复
澄澈安宁：回复辜老师 请问老师，二级科目是什么？
2023-03-08 13:27:14
辜老师：回复澄澈安宁什么税种，二级科目就是XX税
2023-03-08 13:40:06
澄澈安宁：回复辜老师 应交税费的二级科目是什么？
2023-03-08 13:56:17
辜老师：回复澄澈安宁应交税费的二级科目是—应交XX税
2023-03-08 14:16:03
澄澈安宁：回复辜老师 要写清楚城建税，教育费附加等吗？
2023-03-08 14:26:31
辜老师：回复澄澈安宁是的，应交税费—应交城建税
2023-03-08 14:48:25
澄澈安宁：回复辜老师 谢谢老师！
2023-03-08 15:12:14
辜老师：回复澄澈安宁好的，客气，帮到你就好
2023-03-08 15:41:17
澄澈安宁：回复辜老师 请问印花税和个税不需要计提吧
2023-03-08 15:56:52
澄澈安宁：回复辜老师 计提附加税，借税金及附加的二级科目是城建税 教育费附加 地方教育费附加，贷应交税费的二级科目应交城建税 应交教育费附加 应交地方教育费附加，是这样吗？
2023-03-08 16:25:44
辜老师：回复澄澈安宁印花税可以不用计提，个税是发放工资的时候，扣除出来的，
2023-03-08 16:54:11
澄澈安宁：回复辜老师 那我上面写的计提附加税分录对吗？
2023-03-08 17:18:54
辜老师：回复澄澈安宁是的，上面是附加税计提的分录
2023-03-08 17:41:00
澄澈安宁：回复辜老师 谢谢老师！
2023-03-08 17:56:35
辜老师：回复澄澈安宁好的，客气，帮到你就好
2023-03-08 18:11:37
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 化身孤岛的? 发表的提问：
计提附加税的分录怎么写
你好 借：税金及附加 贷：应交税费---相关的税费
239楼
2023-03-08 13:12:35
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ xstl Z 发表的提问：
附加税需要计提吗？分录怎么写？
你好，附加税要计提，
240楼
2023-03-08 13:40:29
全部回复
庄老师：回复xstl Z借税金和附加，贷应交税费一应交城建税
2023-03-08 13:52:34
庄老师：回复xstl Z借税金和附加，贷应交税费一应交教育附
2023-03-08 14:19:41
xstl Z：回复庄老师 会计学堂里的快账软件，税金及附加都是带二级科目的？一级科目找不到税金及附加
2023-03-08 14:31:13
庄老师：回复xstl Z你好，税金和附加一般没有设二级科目
2023-03-08 14:50:39
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