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计提本月附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
271楼
2023-03-19 14:55:23
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fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-03-19 15:21:31
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-03-19 15:33:44
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-03-19 15:52:28
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-03-19 16:21:50
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-03-19 16:43:34
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-03-19 16:54:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 结实的戒指 发表的提问：
您好老师，我们在上个月计提附加税时借：税金及附加，贷：各种附加税，但是上月计提时多计提了，在本月多计提的应如何处理？是借：各种附加税，贷：税金及附加，还是将上个月的计提凭证红字冲回，本月重新计提，在缴纳，还是此两种方式都可以？
借税金及附加负数贷应交税费负数 之前分录不变金额是负数
272楼
2023-03-19 15:21:19
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结实的戒指：回复郭老师 老师，也就是不能借：各种附加税，贷：税金及附加。只能借：税金及附加（负数），贷：各种附加税（负数）。对吗老师。
2023-03-19 15:36:01
郭老师：回复结实的戒指软件做账不能做你写的第一个分录
2023-03-19 15:57:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
273楼
2023-03-19 15:50:59
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-19 16:22:03
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-19 16:40:10
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-19 16:56:36
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-19 17:09:13
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-19 17:31:41
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-19 17:55:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秋菊 发表的提问：
，计提附加税怎么计提？比例和分录。
你好 借方税金及附加贷方应交税费-应交城建税等 计提比例按应交增值税的3%教育费附加、2%地方教育附加、7%城建税
274楼
2023-03-20 12:59:35
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
计提增值税及附加的分录
增值税计提（多交） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 如果是少交 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 这边多交和未交增值税是根据销项减去进项加上进项转出减去减免等项目的差额 借：销项、 进项转出 贷：进项 减免税额 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（借贷差额，如果是借方余额就是多交） 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
275楼
2023-03-20 13:28:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 嘟嘟可爱丸子 发表的提问：
一般纳税人符合小微企业附加税减半会计分录怎么做？是按照实际缴纳的附加税计提税金及附加吗？？？
你好，是按照实际缴纳的附加税，计提税金及附加 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
276楼
2023-03-20 13:44:58
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嘟嘟可爱丸子：回复邹老师 一般纳税人因为税收政策享受到退税的优惠怎么做账啊，老师
2023-03-20 13:59:43
邹老师：回复嘟嘟可爱丸子你好，具体是退回的什么税款？ 
2023-03-20 14:23:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
小规模公司12月产生的城建税和教育附加税怎么计提，会计分录怎么编？老师
借，税金及附加 贷，应交税费
277楼
2023-03-21 12:46:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ hui W 发表的提问：
1.教育费附加2.地方教育费附加3.城建税。 这三种税月末哪些需要计提？如需计提计提分录怎么做？
都要计提，借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
278楼
2023-03-21 13:13:53
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hui W：回复方老师 我看老会计记在了其他应交款-教育费附加 地方教育费附加。应交税金和其他应交款有什么区别？
2023-03-21 13:38:31
方老师：回复hui W以前老的会计科目是其他应交款，现在都在应交税费下进行明细核算。
2023-03-21 14:04:07
hui W：回复方老师 那么印花税｛销售合同｝。现在 是入应交税金 还是管理费用？ 月末需要计提吗？怎么计提？
2023-03-21 14:32:58
方老师：回复hui W全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-03-21 14:45:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模的减免税的会计分录怎么做？附加税还要计提吗？计提的话在什么时候计提啊？
您好！计入到营业外收入。 要计提。本月有收入本月就计提
279楼
2023-03-21 13:41:59
全部回复
sunny：回复宋生老师 @宋老师:附加税是在有收入的时候就计提吗？
2023-03-21 14:11:40
宋生老师：回复sunny您好！有增值税的时候就计提。
2023-03-21 14:23:06
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 陆 发表的提问：
计提附加税的分录怎么做
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 扣款 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
280楼
2023-03-22 12:46:14
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 壞壊孩子气＊ 发表的提问：
附加税计提的分录怎么做
同学你好 借：税金及附加 贷：应交税费
281楼
2023-03-22 13:15:22
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壞壊孩子气＊：回复小杜杜老师 贷方是应交税费-应交附加税吗完整的分录
2023-03-22 13:32:44
小杜杜老师：回复壞壊孩子气＊应交税费-应交教育费附加 -应交地方教育附加
2023-03-22 13:59:05
壞壊孩子气＊：回复小杜杜老师 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 应交税费-应交地方教育附加 是不是2笔分录
2023-03-22 14:27:44
小杜杜老师：回复壞壊孩子气＊借：税金及附加 贷：应交税费-应交教育费附加 或者： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交地方教育附加
2023-03-22 14:39:45
壞壊孩子气＊：回复小杜杜老师 是不是还有个借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
2023-03-22 15:04:56
小杜杜老师：回复壞壊孩子气＊这个不是附加税，同学
2023-03-22 15:15:43
壞壊孩子气＊：回复小杜杜老师 城市维护建设税是附加税吧
2023-03-22 15:26:37
小杜杜老师：回复壞壊孩子气＊城建税就是城建税
2023-03-22 15:53:15
壞壊孩子气＊：回复小杜杜老师 城建税全称不就是城市维护建设税吗
2023-03-22 16:07:43
小杜杜老师：回复壞壊孩子气＊城建税全称就是城市维护建设税
2023-03-22 16:30:26
壞壊孩子气＊：回复小杜杜老师 那是城市维护建设税不就是附加税吗
2023-03-22 16:50:26
小杜杜老师：回复壞壊孩子气＊附加税就两个，城建税有自己的叫法，如果同学要这样理解的话也可以，只要你自己能理清楚就行
2023-03-22 17:00:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高大的御姐 发表的提问：
增值税需要计提吗？求一下增值税的附加税的计提和缴纳附加税的分录
你好！正常是做收入的时候就计提了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
282楼
2023-03-22 13:26:26
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
本月的附加税是按本月销项减进账的差额计提附加税，还是再减去留底之后的计提？
你好，按减去留抵后的计提，就是按你公司实际要缴纳的增值税计提。
283楼
2023-03-22 13:39:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 512941539 发表的提问：
老师，你好，非盈利性机构的附加税要计提吗，会计分录是？？
你好，同学。需要的 借 税金 及附加 贷 应交税费 各明细科目
284楼
2023-03-23 13:06:15
全部回复
512941539：回复陈诗晗老师 在系统里面好像没有这个科目
2023-03-23 13:52:34
512941539：回复陈诗晗老师 是非盈利性机构，
2023-03-23 14:18:35
陈诗晗老师：回复512941539没有这个科目 ？你是非盈利机构，不好意思，看成盈利机构了。 你是否有经营性收入等。如果有才需要计提，如果没有就不计提。
2023-03-23 14:36:12
512941539：回复陈诗晗老师 有
2023-03-23 14:54:16
512941539：回复陈诗晗老师 就是要交增值税，所以就会有附加税，现在怎么计提呢
2023-03-23 15:04:39
512941539：回复陈诗晗老师 整个软件里都找不到税金及附加这个科目
2023-03-23 15:18:29
陈诗晗老师：回复512941539借 单位 管理费用-其他应交税 贷 其他应交税 你通过单位 管理费用核算处理
2023-03-23 15:46:36
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 难过的心情 发表的提问：
附加税免税的会计分录
同学你好，你已经计提了附加税吗？
285楼
2023-03-23 13:25:54
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