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计提本月附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
小规模纳税人，计提附加税？会计分录？
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
76楼
2023-01-03 16:05:58
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刻苦的电灯胆 发表的提问：
上月多计提的主营业务税金及附加，本月怎样做分录
你好，本月做调整分录，借：应交税费-应交城建税等其他税金 借：主营业务税金及附加（负数）
77楼
2023-01-04 15:03:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? 发表的提问：
去年多计提税金及附加会计分录
你好 冲回上年多计提的税金及附加 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益 贷方未分配利润
78楼
2023-01-04 15:17:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
79楼
2023-01-04 15:33:23
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
印花税、城建税、教育附加、地方教育附加必须要计提吗？如果上月没计提，交纳当月，会计分录应该怎么做？
你好，你上个月没有计提的话，这个月计提上，然后接着发放就可以。
80楼
2023-01-04 16:02:59
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师怎么调整以前年度未计提的附加税 以前年度有几个月没有计提附加税分录只有缴纳附加税的分录
你好，以前年度损益调整科目相当于损益科目，借：以前年度损益调整，贷：应交税费。 然后结转，借：未分配利润、盈余公积，贷：以前年度损益调整。
81楼
2023-01-05 15:30:53
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333882：回复阎老师 是2020年的  现在不是还没有进行所得税汇算清缴吗  怎么调
2023-01-05 16:02:08
阎老师：回复333882如果是2020年的，可以在2020年账里去修改
2023-01-05 16:22:03
333882：回复阎老师 你好  老师
2023-01-05 16:44:43
333882：回复阎老师 直接反结账修改还是直接在2020年的年末计提一下
2023-01-05 16:59:24
333882：回复阎老师 老师你好
2023-01-05 17:11:12
阎老师：回复333882是的，可以这样直接修改
2023-01-05 17:30:31
333882：回复阎老师 那这不是会影响2020年的报表
2023-01-05 17:47:48
333882：回复阎老师 我能不能在年末做一笔  以为是2020年3月的反结账太麻烦了
2023-01-05 17:58:37
333882：回复阎老师 老师你好
2023-01-05 18:12:48
阎老师：回复333882是的，改在12月就行了，前提是没有完成审计和汇算
2023-01-05 18:25:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师怎么调整以前年度未计提的附加税 以前年度有几个月没有计提附加税分录只有缴纳附加税的分录
你好 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-附加税  借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
82楼
2023-01-05 15:44:59
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333882：回复轶尘老师 是2020年的错误
2023-01-05 16:07:23
轶尘老师：回复333882本年就是这么调整的！ 
2023-01-05 16:20:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ?? 发表的提问：
月末结转税费和计提附加税，这两种会计分录怎么写啊
您好，1、结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 2，计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
83楼
2023-01-05 16:02:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
上月没有计提税金及附加这个月扣了款 怎么做会计分录？
本月实际缴纳时，直接做 借：税金及附加--具体税种明细 贷：银行存款
84楼
2023-01-06 15:32:48
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梅林贵人：回复张艳老师 月底把税金及附加转入本年利润吗
2023-01-06 15:55:26
张艳老师：回复梅林贵人是的，月末将税金及附加科目余额转入本年利润科目。
2023-01-06 16:22:06
梅林贵人：回复张艳老师 环保税 工会经费计入管理费科目 还是应交税费科目呢
2023-01-06 16:34:42
张艳老师：回复梅林贵人环保税是要计入税金及附加科目核算，记录时用应交税费--应交环境保护税
2023-01-06 17:03:43
梅林贵人：回复张艳老师 工会经费呢
2023-01-06 17:28:36
张艳老师：回复梅林贵人计入管理费用--工会经费科目核算
2023-01-06 17:54:03
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
您好，上年的附加税忘了计提，在本年初计提，补计提分录为：借：利润分配―未分配利润 贷：应交税费――附加税 这样对本年的利润表有影响吗？会出现在今年利润表“税金及附加”栏吗？
不会出现在今年的，因为你不是通过税金及附加栏次
85楼
2023-01-06 15:51:20
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A会计学堂朱老师：回复小惑老师 意思是利润表上的税金及附加栏是提取的税金及附加科目数据对吧
2023-01-06 16:12:07
小惑老师：回复A会计学堂朱老师是的，您的理解是正确的
2023-01-06 16:35:03
A会计学堂朱老师：回复小惑老师 那老师，今年补计提的分录没有问题吧？我看网上补计提附加和所得税，要通过“以前年度损益调整”补计提，是不是我这样补计提方式就错了。
2023-01-06 16:59:34
小惑老师：回复A会计学堂朱老师你是使用小企业准则吗？
2023-01-06 17:18:57
A会计学堂朱老师：回复小惑老师 是的
2023-01-06 17:29:56
小惑老师：回复A会计学堂朱老师那你没有以前年度损益调整科目，就是在利润分配调整
2023-01-06 17:52:01
A会计学堂朱老师：回复小惑老师 你给我解释的，我没懂。意思是补计提的分录是错的还是对的呢
2023-01-06 18:14:20
小惑老师：回复A会计学堂朱老师分录是没有错误的，小企业准则因为与没有以前年度损益调整所以直接在利润分配账户做调整的。你的分录没有错误，补计提时，就是用利润分配代替损益类科目
2023-01-06 18:38:25
A会计学堂朱老师：回复小惑老师 但是老师，为什么我生成的利润表会有上年的附加税金额嘞
2023-01-06 19:03:44
A会计学堂朱老师：回复小惑老师 虽然利润表上有附加税金额，但似乎没有参与利润总额的计算
2023-01-06 19:25:23
小惑老师：回复A会计学堂朱老师借：利润分配―未分配利润 贷：应交税费――附加税 这个不是你的调整分录吗？没有税金及附加的科目涉及的？ 为什么我生成的利润表会有上年的附加税金额嘞 是你利润表里包括这个数据，还是你税金及附加中包括这个数
2023-01-06 19:42:44
A会计学堂朱老师：回复小惑老师 是我利润表中的城建税和教育费附加上有这个数据
2023-01-06 20:05:03
小惑老师：回复A会计学堂朱老师那不对啊，你的分录不涉及这个这个科目的
2023-01-06 20:26:51
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 无辜的鞋垫 发表的提问：
您好，上年的附加税忘了计提，在本年初计提，补计提分录为：借：利润分配―未分配利润 贷：应交税费――附加税 这样对本年的利润表有影响吗？会出现在今年利润表“税金及附加”栏吗？
这样不影响利润表本年数，会影响上年数。
86楼
2023-01-06 15:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
冲回上年多计提的税金及附加会计分录？
你好 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润
87楼
2023-01-08 17:08:17
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赛赛：回复meizi老师 请问这样的话资产负债表上年初未分配利润余额是不是得改动啊？
2023-01-08 17:29:04
meizi老师：回复赛赛你好 会调整你的年初未分配的金额
2023-01-08 17:58:10
赛赛：回复meizi老师 那这样如果调整后把年初未分配利润的数改了，和1月份报表年初数不一样，税务局会不会问？有影响吗？
2023-01-08 18:13:48
meizi老师：回复赛赛你好 你调整了之后 会有差异的
2023-01-08 18:29:41
赛赛：回复meizi老师 这种差异一般情况下税务局会问道吗？
2023-01-08 18:56:07
meizi老师：回复赛赛你好 一般不会 这个是实际的 就算问到 你解释就行
2023-01-08 19:24:26
赛赛：回复meizi老师 请问老师你告诉我的这个分录金额用黑字不用红字哈？
2023-01-08 19:35:57
meizi老师：回复赛赛你好 是的 做正数金额即可
2023-01-08 19:49:25
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户mbnphc 发表的提问：
5 本月销售额50000元，采购金额35000元，计算要缴纳的增值税、附加税，并做计提附加税的分录
你好，我以税点是13个点为前提计算，然后这些金额都是含税额可以吧
88楼
2023-01-08 17:37:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
89楼
2023-01-08 17:59:38
全部回复
不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2023-01-08 18:10:57
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2023-01-08 18:31:22
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
营业税金及附加包括哪些营业税金及附加会计分录 营业税金及附加包括哪些？营业税金及附加会计分录怎么做？如何计提营业税金及附加
计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
90楼
2023-01-08 18:11:59
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