小草莓吖：回复郭老师 借管理 费用 ，社保负数是啥 意思 呀？

郭老师：回复小草莓吖如何哄计提的社保？

郭老师：回复小草莓吖你好，红冲计提的社保

小草莓吖：回复郭老师 打比方，收到100退款。是这样写吗？ 借：银行存款 100 贷：应付职工薪酬—社保 100 借：应付职工薪酬—社保 100 贷：管理费用-社保费 100

郭老师：回复小草莓吖对的，是的，是这么做的。

小草莓吖：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复小草莓吖不用客气，工作愉快。

金猪宝宝：回复meizi老师 收到保险公司的款怎么做分录？

金猪宝宝：回复meizi老师 保险公司不挂账吗？

meizi老师：回复金猪宝宝你好    直接做   员工的其他应付款 。 不挂保险公司  

金猪宝宝：回复meizi老师 不走管理费用或者应付职工薪酬科目吗？

meizi老师：回复金猪宝宝 你好    不走 。这个又不是公司的钱支付的。这个是 生育津贴   收到多少转多少给员工 借银行存款 贷其他应付款。 支付 ；借其他应付款贷银行存款

金猪宝宝：回复meizi老师 那每个月的社保费用不是走借:管理费用-社保费贷应付职工薪酬吗？

meizi老师：回复金猪宝宝单位部分的社保计提是这样做分录的。

诗诗老师：回复邹老师 收到保险公司退回：借：银行存款 贷：其他应付款—保险公司 对吗？

邹老师：回复诗诗老师你好，是的，是这样的

lori：回复meizi老师 我们收到的，对方户名是深圳市社会保险基金管理局

lori：回复meizi老师 应该是稳岗补贴

meizi老师：回复lori 你好； 借银行存款贷营业外收入 -稳岗补助收入   

艾凌：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复艾凌不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

艾凌：回复玲老师 付给职工时：借其他应付款 贷银行存款 是不是借其他应收款哟

艾凌：回复玲老师 员工收钱的时候

玲老师：回复艾凌你是企业会计 你用的是其他应付款科目 你是代职工收的这个钱 要付给企业的

杨妞儿：回复朴老师 分录怎么做啊

杨妞儿：回复朴老师 全的分录

杨妞儿：回复朴老师 有的老师让入营业外收入

朴老师：回复杨妞儿不，　疫情期间的减免都不计入营业外的，你直接红冲你的交社保的分录就行

杨妞儿：回复朴老师 这样做对不

朴老师：回复杨妞儿嗯，直接原分录负数红冲就行了

杨妞儿：回复朴老师 这样做对不对

朴老师：回复杨妞儿对，这样做也可以的

杨妞儿：回复朴老师 借银行贷应付职工薪酬 是负数还是正的

朴老师：回复杨妞儿你好，原分录负数就可以了，借银行借应付职工新负数，这样，或者贷应付职工薪酬正数

杨妞儿：回复朴老师 不明白分录，怎么做，是负数还是正数分不清楚

朴老师：回复杨妞儿借：××费用（管理/销售等） 负数 贷：应付职工薪酬——社保 负数 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 负数 贷：银行存款或现金 负数

杨妞儿：回复朴老师 算不算负数啊

杨妞儿：回复朴老师 全部是负数啊

朴老师：回复杨妞儿是负数，都是负数的哦或者 借：××费用（管理/销售等） 负数 贷：应付职工薪酬——社保 负数 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 负数 借：银行存款或现金

杨妞儿：回复朴老师 物业公司电梯维保费和电梯年检费，入成本还是管理费

朴老师：回复杨妞儿你好，计入管理费就行了

杨妞儿：回复朴老师 电梯维保费是属于物业的成本吧

朴老师：回复杨妞儿都可以的，你们有单独的电梯费收入那就计入成本里面

杨妞儿：回复朴老师 年检费呢

杨妞儿：回复朴老师 一次付一年的

朴老师：回复杨妞儿也计入成本就可以的

疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？

疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？

吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

恬淡如水 ：回复邹老师 是的

邹老师：回复恬淡如水 你好，借；银行存款，贷；其他应付款

147：回复邹老师 哦哦，谢谢老师，要缴那些费呢？

邹老师：回复147你好，会涉及企业所得税

陌上花开：回复袁老师 销售了商品的分录 是 借 银行存款 贷 主营业务收入 然后结转成本 借 主营业务收入 贷 库存商品么 ？

袁老师：回复陌上花开是的

陌上花开：回复袁老师 主营业务成本 还是主营业务收入

袁老师：回复陌上花开借：主营业务成本贷：库存商品