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公司收到社保退费会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
2月计提社保，借:管理费用-社会保险 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 1906.71。3月退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？2.同时又如何体现应付职工薪酬-社会保险 减少的部分的？
退回的直接红冲就可以了
211楼
2023-02-24 13:47:43
全部回复
紫伊：回复朴老师 ？
2023-02-24 14:15:59
朴老师：回复紫伊直接原分录负数红冲
2023-02-24 14:34:32
紫伊：回复朴老师 这位老师，我写的这么详细，内容这么基础，一看就知道应该是初学者，所以如果按熟手会计的思路去解决的话，我也没必要提问题了。就是因为不熟才有这么基础的提问，为了便于让提问者理解，请按提问者的思路回答好？
2023-02-24 14:55:07
朴老师：回复紫伊借:管理费用-社会保险- 797.72 贷:应付职工薪酬-社会保险 - 797.72 这样负数原分录红冲
2023-02-24 15:23:37
紫伊：回复朴老师 那收到的退款银行存款的分录呢？
2023-02-24 15:37:59
朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行负数
2023-02-24 15:49:48
紫伊：回复朴老师 银行收到钱是负数？
2023-02-24 16:12:40
朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行正数或者贷银行存款负数
2023-02-24 16:36:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
已交2月社保，减免后没有退回公司账上，我做了红冲多计提部分借管理费用（负数），贷应付职工薪酬-社保费（负数），然后支付的分录我是不是借其他应收款，贷应付职工薪酬-社保费？到3月的社保部分用未退回的社保借应付职工薪酬-社保费，贷其他应收款 银行存款
你好，同学。 你是什么问题，你这样处理是可以的
212楼
2023-02-24 14:15:58
全部回复
香菇凉：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-24 15:02:08
陈诗晗老师：回复香菇凉客气，祝你工作愉快。
2023-02-24 15:24:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
疫情退回社保会计分录怎么做
您好，退回社保的会计分录做借银行存款，贷其他收益。
213楼
2023-02-24 14:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
老师，因社保局工伤政策的退费如何做会计分录。
你好 做原来交费的相反分录
214楼
2023-02-27 13:28:37
全部回复
艳儿：回复玲老师 好的，谢谢。
2023-02-27 13:42:50
玲老师：回复艳儿不客气的，如果您这个问题已经解决解决，老师的回复给予评价
2023-02-27 13:56:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 彩色的棉花糖 发表的提问：
老师，收到员工的个人和社保费怎么做会计分录呢
借：银行存款或库存现金 贷：其他应收款
215楼
2023-02-27 13:50:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 清 发表的提问：
公司给员工交的医保和社保费，怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
216楼
2023-02-27 13:59:55
全部回复
清：回复邹老师 谢谢老师，那工资表计提的分录是怎么做的呢
2023-02-27 14:12:09
邹老师：回复清借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2023-02-27 14:31:25
清：回复邹老师 那社保费和医保费的二级明细科目应做什么呀
2023-02-27 14:54:53
邹老师：回复清你好，就可以是应付职工薪酬的——社保，医疗保险
2023-02-27 15:13:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
老师，公司收到社保局退回的社保下调后的差额，当时做的分录：借 银行存款～ 贷 应付职工薪酬～社保 其他应付款～社保 现在个人部分其他应付款～社保 已经退给员工，应该做什么分录呢？ 退回的公司承担部分需要做什么账务处理吗？
退给你单位，借银行存款贷，应付职工薪酬-社保 借管理费用，负数贷，应付职工薪酬负数
217楼
2023-02-27 14:10:23
全部回复
郭老师：回复阿妹退给职工的，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数
2023-02-27 14:38:04
阿妹：回复郭老师 老师，退给职工的，银行存款不是减少了么，不做 贷方的银行存款分录吗？
2023-02-27 14:57:59
郭老师：回复阿妹你退给职工，下月发工资的时候借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
2023-02-27 15:17:37
阿妹：回复郭老师 那老师之前做的分录： 退给职工的，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数 是什么意思呢？
2023-02-27 15:38:48
郭老师：回复阿妹红冲多交的 二级科目都是工资
2023-02-27 16:05:29
阿妹：回复郭老师 老师，这是红冲单位多交部分是吗？ 退给你单位，借银行存款贷，应付职工薪酬-社保 借管理费用，负数贷，应付职工薪酬负数 无论单位还是个人 ，现在退回社保差额，都是先做红冲分录，再做贷方银行存款分录是吗？
2023-02-27 16:15:45
阿妹：回复郭老师 那单位红冲后还要做贷方银行存款的分录吗？有点乱了……
2023-02-27 16:26:08
郭老师：回复阿妹退的是两部分，一个是单位负担的，一个是个人负担的， 单位负担的，第一个 个人负担的退回是第二个， 然后你发工资的话我又给你写了第三个。
2023-02-27 16:36:59
阿妹：回复郭老师 老师， 1.当时收到退的社保差额时，只做了 借 银行存款～ 贷 应付职工薪酬～社保 其他应付款～社保 没做红冲，现在补个红冲分录就可以是吗？ 2.退回员工的社保是单独退的，发工资的时候没有退社保，这该怎么处理呢？
2023-02-27 17:02:49
郭老师：回复阿妹那你接着这个做，就可以借其他应付款贷银行存款。
2023-02-27 17:16:44
阿妹：回复郭老师 老师，那不需要做红冲分录了吗？
2023-02-27 17:30:26
郭老师：回复阿妹应付职工薪酬，社保会有余额，你应该做一个借管理费用负数贷，应付职工薪酬，社保负数
2023-02-27 17:58:55
阿妹：回复郭老师 嗯额，老师，您说的社保有余额是指退给单位的部分吧？需要做红冲分录： 借管理费用～社保负数 贷应付职工薪酬～社保负数， 退给个人的不需要做红冲是吗？
2023-02-27 18:09:00
郭老师：回复阿妹是的，退给个人的不需要了，你要红冲，下月发下去还是要计提
2023-02-27 18:28:22
阿妹：回复郭老师 老师，现在不红冲也就不需要计提了是吧？
2023-02-27 18:45:43
郭老师：回复阿妹你好，是的。
2023-02-27 18:57:50
阿妹：回复郭老师 嗯额，老师，退给单位红冲时需要怎么备注呢？ 麻烦帮我看看我做的退给个人和退给单位的两个分录对吗？如图～
2023-02-27 19:13:51
郭老师：回复阿妹第一个写，退回多交的发放给职工。
2023-02-27 19:41:31
郭老师：回复阿妹第二个红冲多计提的社保。
2023-02-27 19:56:26
阿妹：回复郭老师 嗯额，老师，这样就可以了是吧？ 谢谢老师
2023-02-27 20:24:02
郭老师：回复阿妹你好，是的。
2023-02-27 20:52:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 自力 发表的提问：
缴纳社会保险费，银行转账支付，社会保险费分公司和个人缴费两部分，公司部分用管理费用，那么个人部分怎么集会计分录？
借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保
218楼
2023-02-27 14:26:59
全部回复
自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师
2023-02-27 14:46:43
邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2023-02-27 14:58:45
自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？
2023-02-27 15:25:25
邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程
2023-02-27 15:45:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Loliy 发表的提问：
收到社保局划入的稳岗返还费用怎样做会计分录？
你好 收到补贴款时: 借:银行存款 贷:递延收益 发生相关支出时: 借:管理费用 贷:银行存款 同时: 借:递延收益 贷:其他收益 或者收到到时候可以直接 借：银行存款 贷：营业外收入
219楼
2023-02-28 14:03:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
收到社保局多收退还的工伤退费，和员工陪产假补贴，该如何分别做分录
冲减管理费用--社保费即可
220楼
2023-02-28 14:08:28
全部回复
啦啦啦123478：回复袁老师 老师 是计入贷方冲减还是解放红字充减，两者有区别吗
2023-02-28 14:37:13
袁老师：回复啦啦啦123478都可以的，没有区别
2023-02-28 14:48:37
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 。。。 发表的提问：
收到退回投标保证金的会计分录
同学，你好 如果你之前的保证金做到其他应收款的话，分录这么做 借：银行存款 贷：其他应收款
221楼
2023-02-28 14:20:59
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。。。：回复小菲老师 企业收到外租房屋的水电费，该怎么作会计分录
2023-02-28 14:44:23
小菲老师：回复。。。如果签过合同，是应该由承人承担的 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-02-28 14:58:49
。。。：回复小菲老师 不计入管理费用科目吗
2023-02-28 15:20:38
小菲老师：回复。。。同学，你好 实际支付水电费的时候，计入管理费用
2023-02-28 15:38:11
。。。：回复小菲老师 收到外租房屋的水电费不计入管理费用科目吗
2023-02-28 15:56:32
小菲老师：回复。。。同学，你好 管理费用是费用类科目，你收到钱和费用类科目无关 你一般只有在付出去钱的时候才可以和费用类科目相关
2023-02-28 16:22:04
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
收到退回保证金，会计分录怎么做？
您好!借：银行存款 贷：其他应收款-保证金
222楼
2023-03-01 13:51:17
全部回复
喵喵：回复黄老师 老师，银行存款利息收入，是冲减财务费用吗？
2023-03-01 14:17:44
黄老师：回复喵喵@喵喵: 是的
2023-03-01 14:38:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！疫情期间退回的社保费怎么做会计分录？
借 银行存款 贷 管理费用或 营业外收入
223楼
2023-03-01 14:01:23
全部回复
如意如意：回复紫藤老师 好的，谢谢老师，不用冲减应付职工薪酬-社保费吗
2023-03-01 14:23:08
如意如意：回复紫藤老师 借银行存款 贷管理费用-社保 可以吗老师
2023-03-01 14:37:11
紫藤老师：回复如意如意借银行存款 贷管理费用-社保 可以的
2023-03-01 14:58:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
外面的人挂靠在公司买社保，收到他们的社保费怎么做分录呢？代他们交社保时扣的费又怎么做分录呢？
借：银行存款贷：其他应付款－－个人，借：其他应付款－－个人，贷：其他应付款－－社保
224楼
2023-03-01 14:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Bessy 发表的提问：
收到这笔社保费该怎么写分录。

借；银行存款  贷；应付职工薪酬——社保

225楼
2023-03-02 13:22:31
全部回复
Bessy：回复邹老师 那支付给社保局呢，借应付职工薪酬，贷银行存款，月末要结转吗
2023-03-02 13:37:57
Bessy：回复邹老师 还是借管理费用贷方银行存款，老师可以把计提和缴纳的分录写一下吗
2023-03-02 13:59:31
邹老师：回复Bessy

计提  借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬

缴纳   借；应付职工薪酬  贷；银行存款

2023-03-02 14:09:50
Bessy：回复邹老师 内账也可以这样写分录吗，？
2023-03-02 14:38:20
邹老师：回复Bessy

你好，可以的              

2023-03-02 14:54:22
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