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小规模纳税人内账会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ☆～静 发表的提问：
我是小规模纳税人，现在在税务上代开一张专票去单位结帐，在款还没有结到的情况下，我要怎么做会计分录，
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
136楼
2023-02-05 16:48:06
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☆～静：回复邹老师 代开专票时增值税就已经交了，是不是还需要做借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金
2023-02-05 17:18:56
邹老师：回复☆～静你好，是的，不过贷方通常是银行存款科目
2023-02-05 17:40:17
☆～静：回复邹老师 老师，您说的银行存款我能不能理解为是税务不收现金而是签了第三方协议，如果不是银行存款交的，能不能做库存现金
2023-02-05 18:09:22
邹老师：回复☆～静你好，三方协议第通过银行存款，去银行存款扣税，按现金科目
2023-02-05 18:26:48
☆～静：回复邹老师 到月底做帐时，专票和普票需要分开做帐吗
2023-02-05 18:54:05
邹老师：回复☆～静你好，其实是不需要的
2023-02-05 19:23:58
☆～静：回复邹老师 好的，谢谢老师，辛苦！
2023-02-05 19:50:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，小规模纳税人开普票48912,税额484.28，麻烦老师做下完整的会计分录。包括免税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
137楼
2023-02-05 17:00:00
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云儿：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-05 17:15:12
邹老师：回复云儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-05 17:27:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，是购买方，如何做会计分录呢
借：制造费用-其他 贷：库存现金
138楼
2023-02-06 14:39:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
现在有家小规模纳税人开票1.8万元是怎么样做会计分录呢？钱没有到账
你好，有家小规模纳税人开票1.8万元 借 应收账款 贷 主营业务收入等 应交税费
139楼
2023-02-06 14:46:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好我公司是小规模纳税人，普票免税。上月将一张专票当普票记了，税费没有计提，请问这个月补提税费可以吗？会计分录怎么做呢？
你好自己开的专票的吗
140楼
2023-02-06 14:59:43
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小规模纳税人购买税款盘480元会计分录要怎么写，税费要抵扣吗
借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-*减免 贷：应交税费-简易计征
141楼
2023-02-06 15:05:58
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爱哭泣的向日葵：回复赵海龙老师 那一般纳税人呢要怎么处理
2023-02-06 15:32:49
赵海龙老师：回复爱哭泣的向日葵一般纳税人的话简易计征改成未交增值税
2023-02-06 15:49:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人自行开具专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
142楼
2023-02-07 13:33:47
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 安@然 发表的提问：
小规模纳税人开出普票的会计分录？比如机械租赁1%的
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税
143楼
2023-02-07 14:02:23
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安@然：回复龙枫老师 应交增值税还有三级科目呢？挂哪里？
2023-02-07 14:17:39
龙枫老师：回复安@然小规模做到二级就是可以的
2023-02-07 14:29:13
安@然：回复龙枫老师 我是说还有三级科目，二级做不了，必须要选三级，选做哪个科目？
2023-02-07 14:57:13
龙枫老师：回复安@然三级科目是自己设置的，可以是未交增值税
2023-02-07 15:12:15
安@然：回复龙枫老师 可不可以挂在销项税？
2023-02-07 15:28:50
龙枫老师：回复安@然不可以的，一般纳税人才是的呢
2023-02-07 15:46:47
安@然：回复龙枫老师 确定吗？我同事说她一直都挂在销项的呢
2023-02-07 16:11:28
龙枫老师：回复安@然确定，你同事做错啦
2023-02-07 16:32:37
安@然：回复龙枫老师 因为是季报，也没超过30万是免增值税的，所以我现在搞不清该怎么挂科目了？
2023-02-07 16:59:17
龙枫老师：回复安@然一般写到二级科目就行的
2023-02-07 17:14:06
安@然：回复龙枫老师 可是我有三级科目，不选它会显示不存在此科目的
2023-02-07 17:35:57
龙枫老师：回复安@然你现在设置的三级有啥呢啊
2023-02-07 18:05:40
安@然：回复龙枫老师 这个三级科目不是自己设置的，是财务软件本就有的
2023-02-07 18:29:49
安@然：回复龙枫老师 这该怎么挂科目呢？
2023-02-07 18:52:26
龙枫老师：回复安@然没有符合的呢，填写销项税额吧
2023-02-07 19:19:32
安@然：回复龙枫老师 不是说不能写销项吗？？！
2023-02-07 19:35:02
龙枫老师：回复安@然确实填写销项税额不正确，但您没有好的其他明细只能写销项税额比较贴近呢啊
2023-02-07 19:56:44
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 佛系 发表的提问：
小规模纳税人先开票，次月收款，会计分录怎么写
开票，借：应收账款，贷：营业收入，次月收到款，借：银行存款，贷：应收账款
144楼
2023-02-07 14:12:54
全部回复
佛系：回复小杨老师 嗯嗯，好。谢谢老师。
2023-02-07 14:33:55
小杨老师：回复佛系不客气，祝您工作愉快
2023-02-07 14:55:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是大米加工企业，小规模纳税人，请问生产车间领用周转材料包装物的会计分录是？
您好 借：制造费用-包装物 贷：周转材料-包装物
145楼
2023-02-07 14:33:31
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 胡米 发表的提问：
小规模纳税人，公司做电子商务的，可以销售红酒，现在我们购买了一批红酒，但是是用作赠送给合作商的，这个费用要怎么处理呢？会计分录怎么做呢？
您好 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
146楼
2023-02-07 14:59:59
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胡米：回复宸宸老师 如果是自用的呢？能走业务招待费吗
2023-02-07 15:12:24
宸宸老师：回复胡米您好，自用的直接入管理费用 办公费
2023-02-07 15:39:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云中歌 发表的提问：
老师，我们是做长租公寓行业的，现在是小规模纳税人。收到房租3090，请问应该怎么记账。记账时会计分录中应交水费按3%还是1%算？
同学你好 借，银行存款等3090 贷，主营业务收入3090/（1加上1%） 贷，应交税费一应增3090/（1加上1%）*1%
147楼
2023-02-08 14:08:48
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 默默的蜻蜓 发表的提问：
你好小规模纳税人，租赁房子的费用怎样做会计分录
同学你好！这个的话  先记入预付账款 然后    分期转入管理费用的
148楼
2023-02-08 14:24:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
老师，问一下小规模纳税人一月份开票100万，会计分录咋做呢？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
149楼
2023-02-08 14:41:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我公司是小规模纳税人3月购买了电脑5000元，怎样做会计分录
你好，可以这样处理借；固定资产 贷；银行存款等科目
150楼
2023-02-08 14:59:59
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双头大剪刀：回复邹老师 下月可一次性折旧吗
2023-02-08 15:30:09
邹老师：回复双头大剪刀你好，低于5000的可以，超过是不可以的
2023-02-08 15:53:50
双头大剪刀：回复邹老师 我的5000元应该可以吧？
2023-02-08 16:22:54
邹老师：回复双头大剪刀你好，刚好可以一次性计提折旧
2023-02-08 16:44:38
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